- Законы
- Кодексы
- Форум
Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У
О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации
¦ ¦и зависимых юридических лиц и уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций-резидентов ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 114 ¦Уставный капитал (его часть) и иные источники ¦ ¦ ¦ ¦собственных средств (эмиссионный доход, ¦ ¦ ¦ ¦нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), ¦ ¦ ¦ ¦для формирования которых инвесторами использованы ¦ ¦ ¦ ¦ненадлежащие активы ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 115 ¦Отрицательная величина дополнительного капитала ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 116 ¦Основной капитал, итого ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 200 ¦Дополнительный капитал ¦ X ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 201 ¦Прирост стоимости имущества кредитной организации за ¦ ¦ ¦ ¦счет переоценки ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 202 ¦Часть резервного фонда, сформированного за счет ¦ ¦ ¦ ¦отчислений из прибыли текущего года ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 203 ¦Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть), ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦203.1 ¦переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) ¦ ¦ ¦ ¦стоимость которых определяется как средневзвешенная ¦ ¦ ¦ ¦цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 204 ¦Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный¦ ¦ ¦ ¦займ) по остаточной стоимости ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 205 ¦Часть уставного капитала, сформированного за счет ¦ ¦ ¦ ¦капитализации прироста стоимости имущества при ¦ ¦ ¦ ¦переоценке ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 206 ¦Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 207 ¦Нераспределенная прибыль предшествующих лет ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 208 ¦Источники (часть источников) дополнительного капитала ¦ ¦ ¦ ¦(уставного капитала, нераспределенной прибыли, ¦ ¦ ¦ ¦резервного фонда, субординированного кредита), для ¦ ¦ ¦ ¦формирования которых инвесторами использованы ¦ ¦ ¦ ¦ненадлежащие активы ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 209 ¦Источники дополнительного капитала, итого ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 210 ¦Дополнительный капитал, итого ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 300 ¦Показатели, уменьшающие сумму основного и ¦ X ¦ ¦ ¦дополнительного капитала ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 301 ¦Величина недосозданного резерва на возможные потери по¦ ¦ ¦ ¦ссудам II - V категорий качества ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 302 ¦Величина недосозданного резерва на возможные потери ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 303 ¦Величина недосозданного резерва под операции с ¦ ¦ ¦ ¦резидентами офшорных зон ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 304 ¦Просроченная дебиторская задолженность длительностью ¦ ¦ ¦ ¦свыше 30 календарных дней ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 305 ¦Субординированные кредиты (депозиты, займы, ¦ ¦ ¦ ¦облигационные займы), в том числе субординированные ¦ ¦ ¦ ¦займы с дополнительными условиями, предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦кредитным организациям-резидентам ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 400 ¦Промежуточный итог ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 501 ¦Величина превышения совокупной суммы кредитов, ¦ ¦ ¦ ¦банковских гарантий и поручительств, предоставленных ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организацией своим участникам (акционерам) и¦ ¦ ¦ ¦инсайдерам, над ее максимальным размером, ¦ ¦ ¦ ¦предусмотренным федеральными законами и нормативными ¦ ¦ ¦ ¦актами Банка России ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 502 ¦Превышающие сумму источников основного и ¦ ¦ ¦ ¦дополнительного капитала вложения в сооружение ¦ ¦ ¦ ¦(строительство), создание (изготовление) и ¦ ¦ ¦ ¦приобретение основных средств, стоимость основных ¦ ¦ ¦ ¦средств, а также материальных запасов ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------+-----------+ ¦ 503 ¦Разница между действительной стоимостью доли, ¦ ¦ ¦ ¦причитающейся вышедшим из общества участникам, и ¦ ¦ ¦ ¦стоимостью, по которой доля была реализована другому ¦ ¦ ¦ ¦участнику ¦ ¦ -------+------------------------------------------------------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ______________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)"
1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П), с учетом следующей таблицы:
-------+---------------------------------------+--------------------------- ¦Номер ¦ Наименование показателя ¦Пункт (подпункт) Положения¦ ¦строки¦ ¦ Банка России N 215-П или ¦ ¦ ¦ ¦ иной порядок, в ¦ ¦ ¦ ¦ соответствии с которым ¦ ¦ ¦ ¦ производится заполнение ¦ ¦ ¦ ¦ строки ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 000 ¦Собственные средства (капитал), ¦строка 400 минус сумма ¦ ¦ ¦итого, ¦строк 501, 502, 503 ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 100 ¦Основной капитал ¦ X ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 101 ¦Уставный капитал кредитной организации ¦2.1.1 - для кредитной ¦ ¦ ¦ ¦организации, созданной в ¦ ¦ ¦ ¦форме акционерного ¦ ¦ ¦ ¦общества ¦ ¦ ¦ ¦2.1.2 - для кредитной ¦ ¦ ¦ ¦организации, созданной в ¦ ¦ ¦ ¦форме общества с ¦ ¦ ¦ ¦ограниченной ¦ ¦ ¦ ¦(дополнительной) ¦ ¦ ¦ ¦ответственностью ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 102 ¦Эмиссионный доход кредитной организации¦2.1.3 - для кредитной ¦ ¦ ¦ ¦организации, созданной в ¦ ¦ ¦ ¦форме акционерного ¦ ¦ ¦ ¦общества ¦ ¦ ¦ ¦2.1.4 - для кредитной ¦ ¦ ¦ ¦организации, созданной в ¦ ¦ ¦ ¦форме общества с ¦ ¦ ¦ ¦ограниченной ¦ ¦ ¦ ¦(дополнительной) ¦ ¦ ¦ ¦ответственностью ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 103 ¦Часть резервного фонда кредитной ¦ 2.1.5 ¦ ¦ ¦организации, сформированного за счет ¦ ¦ ¦ ¦прибыли предшествующих лет ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 104 ¦Часть нераспределенной прибыли текущего¦ 2.1.6 ¦ ¦ ¦года, ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦104.1 ¦переоценка ценных бумаг, текущая ¦сумма остатков на ¦ ¦ ¦(справедливая) стоимость которых ¦балансовых счетах 10603 и ¦ ¦ ¦определяется как средневзвешенная ¦70602 минус сумма остатков¦ ¦ ¦цена, раскрываемая организатором ¦на балансовых счетах 10605¦ ¦ ¦торговли на рынке ценных бумаг ¦и 70607 в соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦частях ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 105 ¦Часть резервного фонда кредитной ¦ 2.1.7 ¦ ¦ ¦организации, сформированного из ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 106 ¦Нераспределенная прибыль ¦ 2.1.11 ¦ ¦ ¦предшествующих лет (ее часть) ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 107 ¦Субординированный заем с ¦ 2.1.12 ¦ ¦ ¦дополнительными условиями ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 108 ¦Источники основного капитала, итого ¦сумма строк с 101-й по ¦ ¦ ¦ ¦107-ю ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 109 ¦Нематериальные активы ¦ 2.2.1 ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 110 ¦Собственные акции (доли участников), ¦2.2.2 - для кредитной ¦ ¦ ¦приобретенные (выкупленные) кредитной ¦организации, созданной в ¦ ¦ ¦организации у акционеров (участников) ¦форме акционерного ¦ ¦ ¦ ¦общества ¦ ¦ ¦ ¦2.2.3 - для кредитной ¦ ¦ ¦ ¦организации, созданной в ¦ ¦ ¦ ¦форме общества с ¦ ¦ ¦ ¦ограниченной ¦ ¦ ¦ ¦(дополнительной) ¦ ¦ ¦ ¦ответственностью ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 111 ¦Непокрытые убытки предшествующих лет ¦ 2.2.4 ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 112 ¦Убыток текущего года, ¦ 2.2.5 ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦112.1 ¦переоценка ценных бумаг, текущая ¦сумма остатков на ¦ ¦ ¦(справедливая) стоимость которых ¦балансовых счетах 10605 и ¦ ¦ ¦определяется как средневзвешенная цена,¦70607 минус сумма ¦ ¦ ¦раскрываемая организатором торговли на ¦остатков на балансовых ¦ ¦ ¦рынке ценных бумаг ¦счетах 10603 и 70602 в ¦ ¦ ¦ ¦соответствующих частях ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 113 ¦Вложения кредитной организации в акции ¦ 2.2.6 ¦ ¦ ¦(доли) дочерних и зависимых ¦ ¦ ¦ ¦юридических лиц и уставный капитал ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций-резидентов ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 114 ¦Уставный капитал (его часть) и иные ¦ 2.2.8 ¦ ¦ ¦источники собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦(эмиссионный доход, нераспределенная ¦ ¦ ¦ ¦прибыль, резервный фонд) (их часть), ¦ ¦ ¦ ¦для формирования которых инвесторами ¦ ¦ ¦ ¦использованы ненадлежащие активы ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 115 ¦Отрицательная величина ¦ 2.2.9 ¦ ¦ ¦дополнительного капитала ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 116 ¦Основной капитал, итого ¦строка 108 минус сумма ¦ ¦ ¦ ¦строк со 109-й по 115-ю ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 200 ¦Дополнительный капитал ¦ X ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 201 ¦Прирост стоимости имущества ¦ 3.1 ¦ ¦ ¦кредитной организации за счет ¦ ¦ ¦ ¦переоценки ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 202 ¦Часть резервного фонда, сформированного¦ 3.3 ¦ ¦ ¦за счет отчислений из прибыли текущего ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 203 ¦Нераспределенная прибыль текущего года ¦ 3.4 ¦ ¦ ¦(ее часть), ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦203.1 ¦переоценка ценных бумаг, текущая ¦сумма остатков на ¦ ¦ ¦(справедливая) стоимость которых ¦балансовых счетах 10603 и ¦ ¦ ¦определяется как средневзвешенная цена,¦70602 минус сумма ¦ ¦ ¦раскрываемая организатором торговли на ¦остатков на балансовых ¦ ¦ ¦рынке ценных бумаг ¦счетах 10605 и 70607 в ¦ ¦ ¦ ¦соответствующих частях ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 204 ¦Субординированный кредит (займ, ¦ 3.5 (3.5.6) ¦ ¦ ¦депозит, облигационный займ) по ¦ ¦ ¦ ¦остаточной стоимости ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 205 ¦Часть уставного капитала, ¦ 3.6 ¦ ¦ ¦сформированного за счет капитализации ¦ ¦ ¦ ¦прироста стоимости имущества при ¦ ¦ ¦ ¦переоценке ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 206 ¦Часть привилегированных акций (включая ¦ 3.7 ¦ ¦ ¦кумулятивные) ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 207 ¦Нераспределенная прибыль ¦ 3.9 ¦ ¦ ¦предшествующих лет ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 208 ¦Источники (часть источников) ¦ 3.10 ¦ ¦ ¦дополнительного капитала (уставного ¦ ¦ ¦ ¦капитала, нераспределенной прибыли, ¦ ¦ ¦ ¦резервного фонда, субординированного ¦ ¦ ¦ ¦кредита), для формирования которых ¦ ¦ ¦ ¦инвесторами использованы ненадлежащие ¦ ¦ ¦ ¦активы ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 209 ¦Источники дополнительного капитала, ¦сумма строк с 201-й по ¦ ¦ ¦итого ¦207-ю минус строка 208 ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 210 ¦Дополнительный капитал, итого ¦строка 209 с учетом ¦ ¦ ¦ ¦ограничений, накладываемых¦ ¦ ¦ ¦пунктом 3.11 Положения ¦ ¦ ¦ ¦Банка России N 215-П ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 300 ¦Показатели, уменьшающие сумму ¦ X ¦ ¦ ¦основного и дополнительного капитала ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 301 ¦Величина недосозданного резерва на ¦ 4.1 ¦ ¦ ¦возможные потери по ссудам II - V ¦ ¦ ¦ ¦категорий качества ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 302 ¦Величина недосозданного резерва на ¦ 4.2 ¦ ¦ ¦возможные потери ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 303 ¦Величина недосозданного резерва под ¦ 4.3 ¦ ¦ ¦операции с резидентами офшорных зон ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 304 ¦Просроченная дебиторская ¦ 4.5 ¦ ¦ ¦задолженность длительностью свыше 30 ¦ ¦ ¦ ¦календарных дней ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 305 ¦Субординированные кредиты (депозиты, ¦ 4.6 ¦ ¦ ¦займы, облигационные займы), в том ¦ ¦ ¦ ¦числе субординированные займы с ¦ ¦ ¦ ¦дополнительными условиями, ¦ ¦ ¦ ¦предоставленные кредитным организациям-¦ ¦ ¦ ¦резидентам ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 400 ¦Промежуточный итог ¦сумма строк 116-й и 210-й ¦ ¦ ¦ ¦минус сумма строк с 301-й ¦ ¦ ¦ ¦по 305-ю ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 501 ¦Величина превышения совокупной суммы ¦ 5.1 ¦ ¦ ¦кредитов, банковских гарантий и ¦ ¦ ¦ ¦поручительств, предоставленных ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организацией своим участникам¦ ¦
¦ ¦(акционерам) и инсайдерам, над ее ¦ ¦ ¦ ¦максимальным размером, предусмотренным ¦ ¦ ¦ ¦федеральными законами и нормативными ¦ ¦ ¦ ¦актами Банка России ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 502 ¦Превышающие сумму источников основного ¦ 5.2 ¦ ¦ ¦и дополнительного капитала вложения в ¦ ¦ ¦ ¦сооружение (строительство), создание ¦ ¦ ¦ ¦(изготовление) и приобретение основных ¦ ¦ ¦ ¦средств, стоимость основных средств, а ¦ ¦ ¦ ¦также материальных запасов ¦ ¦ +------+---------------------------------------+--------------------------+ ¦ 503 ¦Разница между действительной стоимостью¦ 5.3 ¦ ¦ ¦доли, причитающейся вышедшим из ¦ ¦ ¦ ¦общества участникам, и стоимостью, по ¦ ¦ ¦ ¦которой доля была реализована другому ¦ ¦ ¦ ¦участнику ¦ ¦ -------+---------------------------------------+---------------------------
2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2010 года составляет менее 90 миллионов рублей, представляют Отчет начиная с 1 января 2010 года на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).
Банки, размер собственных средств (капитала) которых начиная с 1 января 2012 года составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет начиная с 1 января 2012 года на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).
3. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.
Банковская отчетность
-----------+-----------------------------------------
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦территории+----+---------------+---------------+---+
¦ по ОКАТО ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦БИК¦
¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+----------+----+---------------+---------------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------+----+---------------+---------------+----
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И О ДРУГИХ ПОКАЗАТЕЛЯХ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________ Почтовый адрес ____________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409135
Месячная
Раздел 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных
нормативов
----------------------------------+---------------------------------------- ¦ Код обозначения ¦ Сумма, тыс. руб. ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ----------------------------------+----------------------------------------
Раздел 2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации,
используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.
Ариск0 =
Лат =
Овм =
ПР =
ОПР =
СПР =
ФР =
ОФР =
СФР =
ВР =
РР =
Справочно:
процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых)
стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов _________,
процент.
Раздел 3. Значения обязательных нормативов и требований Т1 и Т2, процент
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н12 =
Н15 =
Н16 =
Н16.1 =
Н16.2 =
Н17 =
Н18 =
Н19 =
Т1 =
Т2 =
Раздел 4. Информация о нарушении обязательных нормативов, требований
Т1 и Т2
-------+---------------------------+-----------------------+--------------- ¦Номер ¦ Наименование нарушенного ¦ Числовое значение ¦ Дата, за ¦ ¦строки¦ норматива (требования) ¦ нарушенного норматива ¦ которую ¦ ¦ ¦ ¦ (требования), ¦ норматив ¦ ¦ ¦ ¦ процент ¦ (требование) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ нарушен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (нарушено) ¦ +------+---------------------------+-----------------------+--------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +------+---------------------------+-----------------------+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------+-----------------------+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -------+---------------------------+-----------------------+---------------
Раздел 5. Число операционных дней в отчетном месяце _________
Даты нерабочих дней отчетного месяца ____________.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907, 17 марта 2009 года N 13522, 23 марта 2009 года N 13572, 22 апреля 2009 года N 13807, 5 августа 2009 года N 14464, 16 декабря 2009 года N 15612 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36, от 25 марта 2009 года N 20, от 1 апреля 2009 года N 21, от 29 апреля 2009 года N 25, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30, от 13 апреля 2005 года N 19, от 4 июля 2007 года N 38) (далее - Инструкция Банка России N 112-И), Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638, 16 декабря 2009 года N 15623 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68, от 28 декабря 2009 года N 77) (далее - Положение Банка России N 313-П), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 сентября 2009 года N 57).
2. В состав значения показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 110-И, и финансовые инструменты без риска, определенные в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 313-П.
Показатели процентного риска (ПР), общего процентного риска (ОПР), специального процентного риска (СПР), фондового риска (ФР), общего фондового риска (ОФР), специального фондового риска (СФР), валютного риска (ВР), рыночного риска (РР) рассчитываются в соответствии с Положением Банка России N 313-П.
3. Установленные Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171) требования минимального соотношения размера (суммы) обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций, и общей номинальной стоимости облигаций (Т1) и соотношения размера ипотечного покрытия облигаций и размера (суммы) обязательств по этим облигациям (Т2) рассчитываются следующим образом:
,
где:
- совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным покрытием;
Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.
Показатели и Обл определяются в соответствии с Инструкцией Банка России N 112-И.
,
где:
ИП - размер ипотечного покрытия, определяемый в соответствии с Инструкцией Банка России N 112-И;
- обязательства по облигациям с ипотечным покрытием, определяемые аналогично показателю Обл в отношении конкретного ипотечного покрытия.
4. Информация по разделу 3 и графе 3 таблицы раздела 4 Отчета указывается с двумя десятичными знаками после запятой, за исключением значений Т1 и Т2, которые приводятся в формате целого числа.
5. Кредитные организации, нарушившие в течение отчетного месяца обязательные нормативы, требования Т1 и Т2, заполняют раздел 4 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению. При этом в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение (даты, за которые были допущены нарушения).
6. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8979, 8983, 8988 и обязательным нормативам Н15, Н16, Н16.1 и Н16.2 представляется только расчетными небанковскими кредитными организациями.
7. Информация по кодам 8931, 8935, 8951, по обязательным нормативам Н17, Н18, Н19 и требованиям Т1 и Т2 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.
8. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
9. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.
Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), разделы 1 и 2 Отчета заполняются только по расшифровкам и показателям, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), раздел 3 - только по указанному обязательному нормативу (указанным обязательным нормативам).
Форма 0409153 "СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ВЕЛИЧИНЕ РЫНОЧНОГО РИСКА"
Утратила силу с 1 января 2011 года. - Указание Банка России от 13.12.2010 N 2539-У.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска"
Утратил силу с 1 января 2011 года. - Указание Банка России от 13.12.2010 N 2539-У.
Банковская отчетность
-----------+-----------------------------------------
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦территории+----+---------------+---------------+---+
¦ по ОКАТО ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦БИК¦
¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+----------+----+---------------+---------------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------+----+---------------+---------------+----
СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ, ОТРАЖАЕМЫХ
НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
по состоянию на "__" __________ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ______ Почтовый адрес ________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409155
Месячная (Квартальная)
Раздел 1. Условные обязательства кредитного характера
тыс. руб. ------+----------------------------+--------+------------------+------------------------------------ ¦Номер¦ Наименование инструмента ¦Сумма ¦Категория качества¦ Резерв на возможные потери ¦
¦стро-¦ ¦условных¦ +----+---------+--------------------+ ¦ки ¦ ¦обяза- ¦ ¦рас-¦расчетный¦ фактически ¦ ¦ ¦ ¦тельств ¦ ¦чет-¦с учетом ¦ сформированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ный ¦обеспече-+-----+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ния ¦итого¦по категориям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ качества ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---T---+---T--+ ¦ ¦ +---+---T--T---+ ¦ ¦ ¦ ¦ I ¦II ¦III¦IV ¦V ¦ ¦ ¦ ¦II ¦III¦IV¦ V ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12 ¦13 ¦14¦15 ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 1 ¦Неиспользованные кредитные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦линии, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 1.1 ¦со сроком более 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 2 ¦Аккредитивы, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 2.1 ¦со сроком более 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 3 ¦Выданные гарантии и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поручительства, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 3.1 ¦со сроком более 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 4 ¦Выпущенные авали и акцепты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 4.1 ¦со сроком более 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 5 ¦Прочие инструменты, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 5.1 ¦со сроком более 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 6 ¦Условные обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитного характера, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стр. 4 + стр. 5), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 6.1 ¦со сроком более 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.1 + стр. 2.1 + стр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3.1 + стр. 4.1 + стр. 5.1) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 7 ¦Условные обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитного характера, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сгруппированные в портфели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦однородных элементов, всего,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 7.1 ¦Портфель неиспользованных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных линий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 7.2 ¦Портфель выданных гарантий и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поручительств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 7.3 ¦Портфель акцептов и авалей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+---+ ¦ 7.4 ¦Иные портфели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(указывается наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦портфеля) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------+----------------------------+--------+---+---+---+---+--+----+---------+-----+---+---+--+----
Раздел 2. Срочные сделки, предусматривающие поставку базисного актива
тыс. руб. ------+-----------------------+-----T-------+--------+----------+---------- ¦Но- ¦ Наименование ¦Сумма¦Сумма ¦Нереали-¦Нереализо-¦Резерв на¦ ¦мер ¦ инструмента ¦тре- ¦обяза- ¦зованные¦ванные ¦возможные¦ ¦стро-¦ ¦бова-¦тельств¦курсовые¦курсовые ¦ потери ¦ ¦ки ¦ ¦ний ¦ ¦разницы ¦разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(положи-¦(отрица- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельные)¦тельные) ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1 ¦Форвард, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе с базисным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активом: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.1 ¦иностранная валюта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.2 ¦драгоценные металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.3 ¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.4 ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2 ¦Опцион, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе с базисным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активом: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.1 ¦иностранная валюта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.2 ¦драгоценные металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.3 ¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.4 ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3 ¦Своп, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе с базисным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активом: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3.1 ¦иностранная валюта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3.2 ¦драгоценные металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3.3 ¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3.4 ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------+-----------------------+-----+-------+--------+----------+----------
Раздел 3. Срочные расчетные (беспоставочные) сделки
тыс. руб. ------+-----------------------+-----T-------+--------+----------+---------- ¦Но- ¦ Виды беспоставочных ¦Сумма¦Сумма ¦Нереали-¦Нереализо-¦Резерв на¦ ¦мер ¦ сделок ¦тре- ¦обяза- ¦зованные¦ванные ¦возможные¦ ¦стро-¦ ¦бова-¦тельств¦курсовые¦курсовые ¦ потери ¦ ¦ки ¦ ¦ний ¦ ¦разницы ¦разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(положи-¦(отрица- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельные)¦тельные) ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1 ¦Форвард, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе с базисным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активом: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.1 ¦иностранная валюта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.2 ¦драгоценные металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.3 ¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.4 ¦изменение индексов цен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 1.5 ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2 ¦Опцион, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе с базисным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активом: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.1 ¦иностранная валюта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.2 ¦драгоценные металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.3 ¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.4 ¦изменение индексов цен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 2.5 ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3 ¦Своп, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе с базисным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активом: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3.1 ¦иностранная валюта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3.2 ¦процентная ставка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3.3 ¦изменение индексов цен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----------------------+-----+-------+--------+----------+---------+ ¦ 3.4 ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------+-----------------------+-----+-------+--------+----------+----------
Раздел "Справочно" Положительная переоценка по хеджирующим сделкам, принятая в уменьшение резервов на возможные потери в соответствии с требованиями главы 5
Положения Банка России N 283-П: 1. по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, отраженным в разделе 2: ________ тыс. руб. 2. по срочным расчетным (беспоставочным) сделкам, отраженным в разделе
3: _______ тыс. руб.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" (далее - Отчет) содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера и срочных сделках, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47) (далее - Положение Банка России N 283-П), а также о величине расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные потери.
2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907, 17 марта 2009 года N 13522, 23 марта 2009 года N 13572, 22 апреля 2009 года N 13807, 5 августа 2009 года N 14464 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36, от 25 марта 2009 года N 20, от 1 апреля 2009 года N 21, от 29 апреля 2009 года N 25, от 12 августа 2009 года N 47), в разделах 2 и 3 отражается информация о срочных сделках, определенных в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 283-П.
В разделе 2 Отчета не приводятся сведения по второй части соглашений о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом, заключенных между кредитной организацией и контрагентами (резидентами и нерезидентами).
3. В графах 3 - 8 раздела 1 Отчета условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости.
4. В графах 4 - 8 раздела 1 Отчета отражаются условные обязательства кредитного характера, классифицированные по категориям качества с точки зрения вероятности потерь, в графах 9 - 15 Отчета - величины расчетного, скорректированного на сумму обеспечения, а также фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 283-П.
5. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 Отчета из соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более 1 года.
Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях составления Отчета подлежат отражению по срокам, в которые по ним может быть запрошен лимит на использование средств.
6. По строкам 7, 7.1 - 7.4 раздела 1 Отчета отражаются данные об условных обязательствах кредитного характера, сгруппированных в однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, с разбивкой по видам портфелей.
В случае если у кредитной организации имеются иные, сгруппированные в однородные портфели условные обязательства кредитного характера, чем приведенные в строках 7.1 - 7.3, то они отражаются кредитной организацией по строкам 7.4, 7.5 и так далее, с указанием вида условных обязательств, сгруппированных в портфель.
7. В графах 3 и 4 разделов 2 и 3 Отчета указываются отдельно суммы требований и суммы обязательств в отношении контрагентов (резидентов и нерезидентов) по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, и по расчетным (беспоставочным) сделкам соответственно - в разрезе финансовых инструментов, в том числе по базисным активам: по поставке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг и другим, по соответствующим строкам Отчета.
8. В графах 5 и 6 разделов 2 и 3 Отчета информация о положительных и отрицательных нереализованных курсовых разницах по срочным сделкам приводится развернуто по видам финансовых инструментов (форвард, опцион, СВОП), типам сделок и базисных активов по ним. В графе 7 разделов 2 и 3 Отчета приводится информация о фактически сформированном резерве на возможные потери в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 283-П.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте:
Федеральное