Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И

Об обязательных нормативах банков

Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст. 3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Глава 1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

достаточности собственных средств (капитала) банка;

ликвидности банков;

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимального размера крупных кредитных рисков;

максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

совокупной величины риска по инсайдерам банка;

использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России.

1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов <*>, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;

--------------------------------

<*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.

Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

                                            К
Н1 = ------------------------------------------------------------------------------ x 100%,
      SUM Кр (А  - Рк ) + код 8957 + код 8807 + КРВ + КРС - код 8992 + 10 x ОР + РР
            i  i     i

где:

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П);

    Кр  - коэффициент риска i-го актива в соответствии  с  пунктом
      i

2.3 настоящей Инструкции;

    А  - i-й актив банка;
     i
    Рк  - величина сформированных резервов на возможные потери или
      i
резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной
к ней задолженности i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;

ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942;

РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68) (далее - Положение Банка России N 313-П), код 8812.

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11 процентов.

2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:

    2.3.1. I группа активов                      Коэффициент риска
                                                   (в процентах)

    наличная   валюта   и   чеки  (в  том  числе  дорожные  чеки),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото
в хранилищах банка и в пути, код 8962 .......................... 0
    средства   на   счетах   кредитных  организаций  по  кассовому
обслуживанию филиалов, счет (часть счета) 30210 ................ 0
    суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения
следующим днем наличных денежных средств и золота, код 8969 .... 0
    средства  на  корреспондентском  и  депозитном  счетах в Банке
России,  в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров
организованного  рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России,
а  также  средства,  депонируемые  уполномоченными банками в Банке
России,  прочие средства, размещенные в Банке России, требования к
Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов, код

8912 ........................................................... 0

    обязательные  резервы,  депонированные  в  Банке России, счета

30202 и 30204 .................................................. 0

    вложения   в   облигации   Банка   России,   номинированные  и
фондированные в рублях (то есть источником финансирования вложений
в  которые  являются  обязательства  (пассивы),  номинированные  в
валюте кредитного требования (актива). Порядок отнесения кредитных
требований   (их  части)  к  категории  "фондированные  в  рублях"
установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, код 8900 ........ 0
    номинированные  и  фондированные в рублях кредитные требования
(то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ
кредитный  риск,  включая  ссуды,  ссудную  и  приравненную  к ней
задолженность,  определенные  в  соответствии  с  Положением Банка
России  от  26  марта  2004  года  N 254-П "О порядке формирования
кредитными  организациями  резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным
Министерством  юстиции  Российской Федерации 26 апреля 2004 года N
5774,  20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10
декабря  2007  года  N  10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая
2008  года  N 11724, 22 мая 2008 года N 11730, 30 июня 2008 года N
11903,  29  января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414
("Вестник  Банка  России"  от  7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006
года  N  26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N
69,  от  31  января  2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4
июня  2008  года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009
года  N  7,  от  4  марта 2009 года N 15) (далее - Положение Банка
России  N  254-П),  средства  на корреспондентских счетах, включая
остатки  средств  по  незавершенным  расчетам по корреспондентским

счетам,  драгоценные  металлы, предоставленные клиентам, средства,
перечисленные    в    соответствии   с   резервными   требованиями
уполномоченных  органов  иностранных государств, вложения в ценные
бумаги   (долговые   обязательства   и   акции),   по  которым  не
рассчитывается  величина  рыночного  риска,  а также требования по
возврату  денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной
основе  с ценными бумагами, полученными без прекращения признания)
и  требования  по  получению начисленных (накопленных) процентов в
части,  обеспеченной гарантиями Российской Федерации, Министерства
финансов   Российской   Федерации,  банковскими  гарантиями  Банка
России.  Порядок  отнесения  требований  по  получению начисленных
(накопленных)  процентов  (их  части) к категории "фондированные в
рублях"   установлен   подпунктом   2.3.8   настоящего пункта, код

8973 ........................................................... 0

    кредитные   требования   к   банкам - резидентам    Российской
Федерации, возникшие  по  сделкам,  совершенным  с 14 октября 2008
года по 31 декабря  2009  года  включительно, в части,  подлежащей
компенсации Банком России на  основании  соглашений  между  Банком
России и банками - резидентами Российской  Федерации,  заключенных
в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 13 октября 2008
года  N  173-ФЗ  "О  дополнительных  мерах по поддержке финансовой
системы    Российской    Федерации"   (Собрание   законодательства
Российской Федерации, 2008, N 42, ст. 4698; 2009, N 29, ст. 3605),

код 8805 ....................................................... 0

    номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и
требования  по  получению  начисленных  (накопленных)  процентов к
Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в
том   числе   Министерству   финансов   Российской  Федерации, код

8902 ........................................................... 0

    номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и
требования  по  получению  начисленных  (накопленных)  процентов в
части,    обеспеченной    залогом    номинированных    в    рублях
государственных   долговых   ценных  бумаг  Российской  Федерации,
долговых  ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации,
Банка  России,  в  размере  80  процентов  текущей  (справедливой)
стоимости указанных ценных бумаг, код 8974 ..................... 0
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)  процентов  к  центральным банкам или правительствам
стран,   имеющих  страновые  оценки  по  классификации  Экспортных
Кредитных  Агентств,  участвующих  в  Соглашении  стран  -  членов
Организации  экономического  сотрудничества  и развития (ОЭСР) "Об
основных   принципах  предоставления  и  использования  экспортных
кредитов,   имеющих  официальную  поддержку"  (далее  -  страновые
оценки),  "0",  "1" (информация о страновых оценках публикуется на
официальном   сайте   Банка  России  в  сети  Интернет  в  разделе
"Банковский надзор"),  к  организациям,  которым   в  соответствии
с  законодательством  соответствующих стран предоставлено    право
осуществлять заимствования от имени государства, код 8901 ...... 0
 
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)   процентов   в   части,   обеспеченной   гарантиями
(поручительствами)  правительств  или  центральных  банков  стран,
имеющих   страновые   оценки  "0",  "1",  организаций,  которые  в
соответствии  с законодательством соответствующих стран приравнены
к  гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков
указанных  стран,  а  также  кредитные  требования и требования по
получению    начисленных    (накопленных)   процентов   в   части,
обеспеченной  залогом долговых ценных бумаг центральных банков или
государственных  долговых  ценных  бумаг  стран, имеющих страновые
оценки  "0",  "1",  в  размере 80 процентов текущей (справедливой)
стоимости указанных ценных бумаг, код 8917 ..................... 0
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)  процентов  к  международным финансовым организациям
(Банк   Международных   расчетов,   Международный  валютный  фонд,
Европейский  Центральный  банк)  и  международным  банкам развития
(Мировой   банк,  Международный  банк  реконструкции  и  развития,
Международная  Финансовая  Корпорация,  Азиатский  банк  развития,
Африканский   банк  развития,  Европейский  банк  реконструкции  и
развития,     Межамериканский     банк    развития,    Европейский
инвестиционный  банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк
развития,  Исламский  банк  развития,  Банк  развития  при  Совете
Европы);   кредитные   требования   и   требования   по  получению
начисленных   (накопленных)   процентов   в   части,  обеспеченной
гарантиями  (поручительствами)  указанных международных финансовых
организаций,   гарантиями   (банковскими   гарантиями)   указанных
международных  банков  развития,  а  также залогом долговых ценных
бумаг  указанных  международных финансовых организаций и банков, в
размере  80  процентов  текущей  (справедливой)  стоимости  ценных
бумаг, код 8976 ................................................ 0
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)   процентов   в   части,   обеспеченной  гарантийным
депозитом  (вкладом)  и (или) залогом (в виде заклада) собственных
долговых   ценных   бумаг   банка-кредитора,   а  также  кредитные
требования  и  требования  по  получению начисленных (накопленных)
процентов  в   части,   обеспеченной   залогом   золота в слитках,

код 8945 ....................................................... 0

    2.3.2. II группа активов                     Коэффициент риска
                                                   (в процентах)

    номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и
требования  по  получению  начисленных  (накопленных)  процентов к
субъектам   Российской   Федерации,   муниципальным   образованиям
Российской Федерации, код 8904 ................................ 20
    номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и
требования  по  получению  начисленных  (накопленных)  процентов в
части,  обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации или
муниципальных  образований  Российской  Федерации, а также залогом
номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской
Федерации  или  муниципальных  образований Российской Федерации, в

части,  равной  текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, код

8913 .......................................................... 20

    номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и
требования  по  получению  начисленных  (накопленных)  процентов к
банкам - резидентам  Российской   Федерации,   к   государственной
корпорации   "Банк   развития   внешнеэкономической   деятельности
(Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк) сроком размещения до 90
календарных дней, код 8964 .................................... 20
    требования   участников   расчетов  к  расчетным  небанковским
кредитным  организациям,  в  том  числе  расчетным  центрам  ОРЦБ,
кредитным  организациям, выступающим в качестве стороны по сделкам
с  участниками  расчетов  на  организованной  торговой  площадке и
являющимся  покупателем  для каждого участника расчетов - продавца
инструмента   и   продавцом   для  каждого  участника  расчетов  -
покупателя инструмента (далее - кредитные организации, выполняющие
функции центральной стороны на организованных торговых площадках),
средства  фонда  поддержания  ликвидности,  специально  созданного
участниками   расчетов,    требования    кредитных   организаций -
доверителей   (комитентов)   по  брокерским  операциям  с  ценными
бумагами и  другими  активами   в   части,   размещенной  брокером
в расчетных  небанковских  кредитных  организациях,  в  том  числе
расчетных центрах  ОРЦБ,  в  кредитных  организациях,  выполняющих
функции центральной стороны на организованных  торговых площадках,
требования банков к валютным и фондовым биржам, код 8941 ...... 20
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)  процентов  к  центральным банкам или правительствам
стран,  имеющих  страновую  оценку  "2", к организациям, которым в
соответствии    с    законодательством    соответствующих    стран
предоставлено    право   осуществлять   заимствования   от   имени
государства, код 8903 ......................................... 20
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)   процентов   в   части,   обеспеченной   гарантиями
(поручительствами)  правительств  или  центральных  банков  стран,
имеющих  страновую оценку "2", организаций, которые в соответствии
с  законодательством  соответствующих стран приравнены к гарантиям
(поручительствам)  правительств  или  центральных банков указанных
стран,  а  также  кредитные  требования  и требования по получению
начисленных  (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом
долговых  ценных  бумаг  центральных  банков  или  государственных
долговых  ценных  бумаг  стран,  имеющих страновую оценку "2", код

8975 .......................................................... 20

    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)  процентов  к  кредитным  организациям  - резидентам
стран, имеющих страновые оценки "0", "1", код 8953 ............ 20
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)   процентов   в   части,   обеспеченной   гарантиями
(поручительствами),   полученными   от   кредитных  организаций  -
резидентов   стран,   имеющих    страновые    оценки   "0",   "1",

код 8959 ...................................................... 20

    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)    процентов   к   международным   банкам   развития
(Евразийский   банк   развития,   Черноморский   банк  торговли  и
развития);   кредитные   требования   и  требования  по  получению
начисленных   (накопленных)   процентов   в   части,  обеспеченной
гарантиями   (поручительствами)   указанных  международных  банков
развития,   а   также  залогом  долговых  ценных  бумаг  указанных
международных  банков  развития,  в  размере  80 процентов текущей
(справедливой) стоимости ценных бумаг, код 8977 ............... 20

    2.3.3. III группа активов                    Коэффициент риска
                                                   (в процентах)

    номинированные  и  (или)  фондированные  в  иностранной валюте
кредитные   требования   и  требования  по  получению  начисленных
(накопленных)   процентов   к  Российской  Федерации,  федеральным
органам  исполнительной  власти, в том числе Министерству финансов
Российской     Федерации,    субъектам    Российской    Федерации,
муниципальным   образованиям   Российской   Федерации,   а   также
номинированные  в  рублях  и  фондированные  в  иностранной валюте
кредитные   требования   и  требования  по  получению  начисленных
(накопленных)   процентов   к   Банку  России.  Порядок  отнесения
кредитных   требований   (их  части)  и  требований  по  получению
начисленных   (накопленных)   процентов  (их  части)  к  категории
"фондированные  в  иностранной валюте" установлен подпунктом 2.3.8

настоящего пункта, код 8960 ................................... 50
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)  процентов,  номинированные  и (или) фондированные в
иностранной   валюте,   а   также   кредитные  требования  в  виде
предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по
получению    начисленных   (накопленных)   процентов,   в   части,
обеспеченной  гарантиями Российской Федерации, федеральных органов
исполнительной   власти,   в   том   числе  Министерства  финансов
Российской     Федерации,    субъектов    Российской    Федерации,
муниципальных   образований   Российской   Федерации,  банковскими
гарантиями Банка России, код 8966 ............................. 50
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)    процентов    в    части,   обеспеченной   залогом
номинированных   в  иностранной  валюте  государственных  долговых
ценных   бумаг   Российской   Федерации,   долговых  ценных  бумаг
Министерства  финансов  Российской Федерации, субъектов Российской
Федерации,  муниципальных  образований  Российской  Федерации, код

8923 .......................................................... 50

    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)  процентов  к  центральным банкам или правительствам
стран,  имеющих  страновую  оценку  "3", к организациям, которым в
соответствии    с    законодательством    соответствующих    стран
предоставлено    право   осуществлять   заимствования   от   имени
государства, код 8932 ......................................... 50
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)   процентов   в   части,   обеспеченной   гарантиями

(поручительствами)  правительств  или  центральных  банков  стран,
имеющих  страновую оценку "3", организаций, которые в соответствии
с  законодательством  соответствующих стран приравнены к гарантиям
(поручительствам)  правительств  или  центральных банков указанных
стран,  а  также  кредитные  требования  и требования по получению
начисленных  (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом
долговых  ценных  бумаг  центральных  банков  или  государственных
долговых  ценных  бумаг  стран,  имеющих страновую оценку "3", код

8985 .......................................................... 50

    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)  процентов  к  кредитным  организациям  - резидентам
стран, имеющих страновую оценку "2", код 8954 ................. 50
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)   процентов   в   части,   обеспеченной   гарантиями
(поручительствами),   полученными   от   кредитных  организаций  -
резидентов стран, имеющих страновую оценку "2", код 8946 ...... 50
    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)   процентов   к   открытым   акционерным  обществам,
соответствующим  критериям  естественных  монополий,  деятельность
которых регулируется Федеральным законом от 17 августа 1995 года N
147-ФЗ  "О  естественных  монополиях"  (Собрание  законодательства
Российской  Федерации, 1995, N 34, ст. 3426; 2001, N 33, ст. 3429;
2002,  N 1, ст. 2; 2003, N 2, ст. 168; N 13, ст. 1181; 2004, N 27,
ст.  2711; 2006, N 1, ст. 10; N 19, ст. 2063; 2007, N 1, ст. 21; N
43,  ст.  5084; N 46, ст. 5557; 2008, N 52, ст. 6236), при условии
их  включения  в  раздел  2  перечня  стратегических предприятий и
стратегических    акционерных    обществ,   утвержденного   Указом
Президента  Российской Федерации от 4 августа 2004 года N 1009 "Об
утверждении  перечня  стратегических  предприятий и стратегических
акционерных   обществ"   (Собрание   законодательства   Российской
Федерации, 2004, N 32, ст. 3313; N 48, ст. 4768; N 49, ст. 4888; N
50,  ст. 5019; 2005, N 4, ст. 256; N 35, ст. 3590; N 37, ст. 3739;
N  51, ст. 5515; 2006, N 6, ст. 672; N 9, ст. 986; N 11, ст. 1164;
N  14, ст. 1510; N 18, ст. 1978; N 19, ст. 2071; N 24, ст. 2586; N
26,  ст.  2819;  N  42,  ст. 4351; N 48, ст. 5013; N 49, ст. 5191;
2007,  N 1, ст. 208; N 5, ст. 634; N 7, ст. 859, ст. 860, ст. 861,
ст.  863;  N  8, ст. 976; N 9, ст. 1062; N 13, ст. 1532, ст. 1533,
ст.  1534, ст. 1535, ст. 1536, ст. 1537, ст. 1538; N 18, ст. 2185,
ст.  2188,  ст.  2189, ст. 2190; N 19, ст. 2341; N 23, ст. 2747; N
26,  ст.  3165;  N 27, ст. 3254; N 31, ст. 4018; N 32, ст. 4125; N
33,  ст. 4186, ст. 4187, ст. 4188; N 34, ст. 4209; N 36, ст. 4364;
N  38,  ст.  4510; N 43, ст. 5173, ст. 5175; N 45, ст. 5463; N 48,
ст.  5950, ст. 5953, ст. 5954, ст. 5955; N 49, ст. 6131; N 50, ст.
6254;  N  52,  ст.  6428; N 53, ст. 6551, ст. 6552; 2008, N 8, ст.
701;  N  9,  ст.  821,  ст. 822, ст. 826; N 10, ст. 908; N 15, ст.
1525,  ст.  1526,  ст. 1528; N 16, ст. 1674; N 17, ст. 1819; N 18,
ст.  2004; N 22, ст. 2540, ст. 2543; N 24, ст. 2835, ст. 2836, ст.
2837;  N 28, ст. 3362; N 29, ст. 3475; N 40, ст. 4518, ст. 4521; N
51, ст. 6137; N 52, ст. 6365; 2009, N  10,  ст.  1200;  N  11, ст.
1276; N  12,  ст.  1406,  ст.  1408, ст. 1409; N 19, ст.  2299;  N
24, ст. 2921;  N  35,  ст. 4223; N 38, ст. 4457) (далее - Перечень
стратегических  предприятий),  а  также  при  условии,  что ценные
бумаги  этих  обществ  включены в Ломбардный список Банка России в
соответствии  с  Указанием  Банка  России от 27 ноября 2008 года N
2134-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка
России",   зарегистрированным   Министерством  юстиции  Российской
Федерации  17  декабря  2008  года  N 12875, 21 января 2009 года N
13161,  18 февраля 2009 года N 13379 ("Вестник Банка России" от 24
декабря  2008 года N 74, от 28 января 2009 года N 5, от 20 февраля
2009  года  N 11)  (далее -  Ломбардный  список   Банка   России),

код 8801 ...................................................... 50

    2.3.4. IV группа активов                     Коэффициент риска
                                                   (в процентах)

    все прочие активы банка .................................. 100

В состав IV группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп;

остатков на балансовых счетах: N N 105, 10605, 109, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325А, 40111, 40311, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П) <*>, 61401, 61403, 70606...70612, 70706...70712, 70802;

--------------------------------

<*> Знак "()" означает включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, участвующими в расчете со знаком "-"; признак "А" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его активным счетам второго порядка; признак "П" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным счетам второго порядка, относящимся к данному балансовому счету первого порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов второго порядка.

суммы средств, рассчитанной по кодам: 8806, 8934, 8936, 8943, 8947, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8981.

    2.3.5. V группа активов                      Коэффициент риска
                                                   (в процентах)

    кредитные  требования  и  требования  по получению начисленных
(накопленных)   процентов,  а  также  просроченные  требования,  к
центральным  банкам  или  правительствам  стран, имеющих страновую
оценку   "7",   к   организациям,   которым   в   соответствии   с
законодательством   соответствующих   стран   предоставлено  право
осуществлять  заимствования  от  имени  государства,  к  кредитным
организациям - резидентам указанных стран, код 8980 .......... 150

2.3.6. В расчет активов банка I - III групп включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест, и (или) изъятую следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов.

В расчет активов банка I - III групп не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части, уменьшенного на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

2.3.8. В целях настоящей Инструкции отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории "фондированные в рублях" и (или) к категории "фондированные в иностранной валюте" осуществляется в следующем порядке.

Банк рассчитывает коэффициент рублевого фондирования как соотношение совокупной величины пассивов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 30109, 30111, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30603, 30604, 30606, 312...317, 32901, 40101, 40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301...40307, 40312, 40314, 404...408, 409П, 410...423, 425...440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47409, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 520...524, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, к совокупной величине активов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива Н1 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом остатков по счетам N N 50121, 50221, 50621, 50721 при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в рублях остатков по счетам (их части) N N 30208, 50905.

В случае если на дату расчета норматива Н1 коэффициент рублевого фондирования равен либо больше 1, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в рублях (I - II группы активов).

В случае если на дату расчета норматива Н1 коэффициент рублевого фондирования меньше 1, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в рублях (I - II группы активов) в части, равной величине актива, умноженной на коэффициент рублевого фондирования. Оставшаяся часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к фондированной в иностранной валюте (III - V группы активов).

2.3.9. В целях настоящей Инструкции в отношении кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении кредитных требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 2.3.14 настоящего пункта.

2.3.10. В целях настоящей Инструкции кредитное требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину кредитного требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для кредитных требований в части, обеспеченной гарантиями при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 2.3.11 и 2.3.13 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

2.3.11. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией (банковской гарантией) эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов, в случае если условия гарантии (банковской гарантии) не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также условия договора о залоге, договора поручительства не предусматривают возможности его изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования относятся к I - III группам активов при соблюдении также следующих условий:

права, возникшие в силу предоставленной гарантии (банковской гарантии), договора о залоге, договора поручительства, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающем соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

2.3.12. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, относятся к I - III группам активов, если соблюдены условия, указанные в подпункте 2.3.11 настоящего пункта.

2.3.13. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией (банковской гарантией) гарантов, поручителей, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов при соблюдении следующих условий:

гарантия (банковская гарантия), поручительство содержат ссылку на основное обязательство (кредитное требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемое гарантией (банковской гарантией), поручительством;

срок действия гарантии (банковской гарантии), договора поручительства превышает срок исполнения обязательства, обеспечиваемого гарантией (банковской гарантией), поручительством.

2.3.14. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов при соблюдении следующих условий:

ценные бумаги обращаются на ОРЦБ;

срок действия договора о залоге превышает срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;

эмитент ценных бумаг и контрагент (заемщик) по кредитному требованию не входят в одну банковскую группу (холдинг).

2.3.15. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией (банковской гарантией), относятся к I - III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест, и (или) изъятый следственными органами, и (или) органами принудительного исполнения судебных актов.

2.3.16. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов, в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках, или текущей (справедливой) стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение надлежащего исполнения обязательств.

2.3.17. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, относятся к I группе активов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке-кредиторе.

2.3.18. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России N 254-П, относятся к I группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада), и подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

2.3.19. В случае если коэффициент риска по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией (банковской гарантией), поручительством выше, чем по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения.

2.3.20. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются кредитные требования в виде субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) и вложений в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 2.2.6 пункта 2.2 и пунктом 4.6 Положения Банка России N 215-П.

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те кредитные требования в виде вложений в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.20 настоящего пункта), по которым не рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 313-П.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются кредитные требования в виде вложений в указанные выше ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47) (далее - Положение Банка России N 283-П), подлежащие учету на балансовых счетах N 501, N 502, N 506, N 507 в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 приложения 11 к приложению к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75) (далее - Положение Банка России N 302-П).

2.3.22. Определение уровня риска по синдицированным кредитам (приложение 4 к настоящей Инструкции) осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

2.3.23. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 50, ст. 6237; 2008, N 30, ст. 3616), включаются в расчет кода 8973.

2.3.24. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки (срочной части сделки), а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, выполняющих функции центральной стороны на организованных торговых площадках, в части их требований к участникам расчетов, включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств по каждой срочной сделке или открытой позиции соответственно.

2.3.25. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным банкам или правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств, имеющих страновую оценку "7", к резидентам указанных стран не включаются в расчет активов банка V группы, а относятся к IV группе активов для целей настоящей Инструкции.

Глава 3. Нормативы ликвидности банка

3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

                           Лам
               Н2 = ------------------ x 100% >= 15%, где
                     Овм - 0,5 x Овм*

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972;

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: N 301П - 30126, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 304П - 30410, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994;

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8922).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

                           Лат
                Н3 = ---------------- x 100% >= 50%, где
                     Овт - 0,5 x Овт*

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): N 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910 и пункта "ж" абзаца второго кода 8989), 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910 и пункта "ж" абзаца второго кода 8989), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, - код 8938, - код 8987;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "C"), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8906,- код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994, - код 8999;

Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте: