- Законы
- Кодексы
- Форум
Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т
О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала
¦ ¦ ¦ целевой ¦ целевой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ уровень ¦ уровень ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ для ВПОДК ¦ для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предыдущего¦действующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦ ВПОДК ¦ ¦ +------+------------------------------+-----------+------------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +------+------------------------------+-----------+------------+----------+ ¦ 1 ¦Процедуры определения риск- ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦аппетита кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------+-----------+------------+----------+ ¦ 2 ¦Величина риск-аппетита, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦определенная кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организацией, в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------+-----------+------------+----------+ ¦ 2.1 ¦Кредитный риск ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------+-----------+------------+----------+ ¦ 2.2 ¦......... ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------+-----------+------------+----------+ ¦ 3 ¦Процедуры оценки адекватности ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦установленной величины риск- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аппетита ¦ ¦ ¦ ¦ -------+------------------------------+-----------+------------+-----------
Подраздел 3.3. Роль органов управления кредитной организации в процессе определения существенных рисков и риск-аппетита
-------+------------------------------------+------------------------------ ¦Номер ¦ Наименование выполняемой в рамках ¦ Описание ¦ ¦строки¦ ВПОДК функции ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1 ¦Роль коллегиального и единоличного ¦ ¦ ¦ ¦исполнительных органов в ¦ ¦ ¦ ¦определении и мониторинге ¦ ¦ ¦ ¦существенных рисков ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 2 ¦Роль совета директоров ¦ ¦ ¦ ¦(наблюдательного совета) в ¦ ¦ ¦ ¦определении и мониторинге ¦ ¦ ¦ ¦существенных рисков ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 3 ¦Роль коллегиального и единоличного ¦ ¦ ¦ ¦исполнительных органов в ¦ ¦ ¦ ¦определении риск-аппетита ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 4 ¦Роль совета директоров ¦ ¦ ¦ ¦(наблюдательного совета) в ¦ ¦ ¦ ¦определении риск-аппетита ¦ ¦ -------+------------------------------------+------------------------------
Подраздел 3.4. Процедуры управления существенными рисками <*>
--------+------------------------------------+------------------------------
¦Номер ¦ Наименование ¦ Описание/Значение параметра ¦ ¦строки ¦ ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1 ¦Кредитный риск ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.1 ¦Применяемая методология оценки ¦ ¦ ¦ ¦риска и определения потребности в ¦ ¦ ¦ ¦капитале на его покрытие ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.2 ¦Процедуры мониторинга риска ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.3 ¦Процедуры установления лимитов ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.3.1 ¦Процедуры контроля соблюдения ¦ ¦ ¦ ¦лимитов ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.3.2 ¦Установленные лимиты и их значения ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦1.3.2.1¦......... ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.4 ¦Инструменты, используемые в целях ¦ ¦ ¦ ¦снижения риска ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.5 ¦Процедуры стресс-тестирования и ¦ ¦ ¦ ¦сценарного анализа ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.6 ¦Величина риска для действующих ¦ X ¦ ¦ ¦ВПОДК: ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.6.1 ¦ - с учетом стресс-теста ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.6.2 ¦ - без учета стресс-теста ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1.7 ¦Процедуры внутреннего контроля за ¦ ¦ ¦ ¦исполнением установленных ¦ ¦ ¦ ¦внутренними документами процедур по ¦ ¦ ¦ ¦управлению рисками и эффективностью ¦ ¦ ¦ ¦применяемых методологий ¦ ¦ +-------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 2 ¦......... ¦ ¦ --------+------------------------------------+------------------------------
--------------------------------
<*> Данный раздел заполняется в отношении всех существенных рисков
кредитной организации.
Раздел 4. Стратегия управления капиталом и внутренняя оценка достаточности капитала
Подраздел 4.1. Методология обеспечения достаточности капитала
-------+------------------------------------+------------------------------ ¦Номер ¦ Наименование ¦ Описание ¦ ¦строки¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 1 ¦Процедуры планирования капитала ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 2 ¦Методология определения ¦ ¦ ¦ ¦необходимого кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦капитала для покрытия рисков ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 3 ¦Методология определения доступного ¦ ¦ ¦ ¦объема внутреннего капитала ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 4 ¦Процедуры распределения капитала ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 5 ¦Процедуры контроля за ¦ ¦ ¦ ¦достаточностью капитала ¦ ¦ +------+------------------------------------+-----------------------------+ ¦ 6 ¦Процедуры стресс-тестирования ¦ ¦ -------+------------------------------------+------------------------------
--------------- Подраздел 4.2. Дата осуществления внутренней оценки ¦ ¦ достаточности капитала ---------------
Подраздел 4.3. Внутренняя оценка достаточности капитала
-------+-------------------------+---------------+---------------+--------- ¦Номер ¦ Параметр ¦Целевой уровень¦ Величина ¦Коммен- ¦ ¦строки¦ ¦ капитала для ¦ капитала ¦тарии ¦ ¦ ¦ ¦ ВПОДК ¦для действующих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предыдущего ¦ ВПОДК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-------+-------+-------+ ¦ ¦ ¦ ¦без ¦с ¦без ¦с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учета ¦учетом ¦учета ¦учетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стресс-¦стресс-¦стресс-¦стресс-¦ ¦ ¦ ¦ ¦теста ¦теста ¦теста ¦теста ¦ ¦ +------+-------------------------+-------+-------+-------+-------+--------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +------+-------------------------+-------+-------+-------+-------+--------+ ¦ 1 ¦Величина капитала, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦необходимого кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации для покрытия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦риска, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------+-------+-------+-------+-------+--------+ ¦ 1.1 ¦кредитного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------+-------+-------+-------+-------+--------+ ¦ ... ¦......... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------+-------+-------+-------+-------+--------+ ¦ 2 ¦Потребность в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для покрытия рисков, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -------+-------------------------+-------+-------+-------+-------+---------
Подраздел 4.4. Величина капитала
-------+------------------------+----------------+-------------+----------- ¦Номер ¦ Показатель ¦Целевой уровень ¦ Для ¦Коммента- ¦ ¦строки¦ ¦ для ВПОДК ¦ действующих ¦ рии ¦ ¦ ¦ ¦ предыдущего ¦ ВПОДК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦ ¦ ¦ +------+------------------------+----------------+-------------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +------+------------------------+----------------+-------------+----------+ ¦ 1 ¦Объем внутреннего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала, доступного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------+----------------+-------------+----------+ ¦ 2 ¦Плановый уровень ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внутреннего капитала, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦определенный в плане ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стратегического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦развития ¦ ¦ ¦ ¦ -------+------------------------+----------------+-------------+-----------
Раздел 5. Использование результатов ВПОДК
-------+----------------------------------------+-------------------------- ¦Номер ¦ Направления использования результатов ¦ Описание ¦ ¦строки¦ ВПОДК ¦ ¦ +------+----------------------------------------+-------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +------+----------------------------------------+-------------------------+ ¦ 1 ¦В процессе принятия решений ¦ ¦ ¦ ¦относительно уровней принимаемых рисков ¦ ¦ ¦ ¦и планировании капитала ¦ ¦ +------+----------------------------------------+-------------------------+
¦ 2 ¦В процессе стратегического планирования ¦ ¦ +------+----------------------------------------+-------------------------+ ¦ 3 ¦В процессе контроля за рисками и ¦ ¦ ¦ ¦принятия бизнес-решений ¦ ¦ +------+----------------------------------------+-------------------------+ ¦ ... ¦ ¦ ¦ -------+----------------------------------------+--------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Контактное лицо (Ф.И.О.)
Телефон ____________
"__" ____________ ____ г.
Порядок составления и представления "Информации о результатах внутренней оценки достаточности капитала кредитной организации"
1. В "Информации о результатах внутренней оценки достаточности капитала кредитной организации" (далее - Отчет) приводятся сведения о принятых в кредитной организации внутренних процедурах оценки рисков, достаточности капитала и результатах проводимой кредитной организацией оценки достаточности капитала по итогам отчетного года. Отчет составляется с учетом Методических рекомендаций по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала.
2. Отчет составляется с учетом следующего.
2.1. В разделе 1 Отчета приводятся общие сведения о структуре управления рисками кредитной организации.
В графе 1 подраздела 1.1 Отчета указываются комитеты, созданные в кредитной организации, ответственные за управление рисками. Для каждого комитета проставляется порядковый номер X.
По строкам с порядковыми номерами X.1; X.2; ... в соответствующих графах приводится информация в отношении комитетов.
В графе 3 подраздела 1.1 Отчета указываются функции комитетов с использованием кодов, приведенных в пункте 4 настоящего Порядка.
В графах 4 и 5 подраздела 1.1 Отчета по строке с порядковым номером X.1 приводится Ф.И.О. и должность руководителя комитета. По строкам X.2; ... в данных графах приводится аналогичная информация о лицах, входящих в состав комитета.
В подразделе 1.2 Отчета приводится информация об органах управления (совете директоров (наблюдательном совете), коллегиальном (единоличном) исполнительном органе) кредитной организации, ее подразделениях, вовлеченных в процесс принятия рисков, управления ими и осуществления внутреннего контроля.
В графе 1 подраздела 1.2 Отчета для каждого органа управления, подразделения кредитной организации проставляется порядковый номер X.
В графах 3, 4 подраздела 1.2 по строкам X.1 для каждого органа управления, подразделения кредитной организации приводится информация о его руководителе. По строкам X.2; X.3; ... в данных графах для органов управления приводится информация о членах органов управления.
В графе 5 подраздела 1.2 Отчета в отношении подразделений приводится информация о подчиненности подразделения кредитной организации. Для подразделений, непосредственно курируемых членами коллегиального (единоличного) исполнительного органа кредитной организации, указывается Ф.И.О. и должность лица, курирующего соответствующее подразделение; для подразделений, входящих в состав департамента (управления), указывается наименование департамента (управления).
В графе 6 подраздела 1.2 Отчета перечисляются функции подразделений с использованием кодов, приведенных в пункте 4 настоящего порядка.
В графе 3 подраздела 1.3 Отчета приводится информация об участии органов управления кредитной организации в разработке ВПОДК, промежуточных этапах их рассмотрения, внедрении и реализации.
2.2. В разделе 2 Отчета приводится информация о документации, устанавливающей ВПОДК.
В графе 1 подраздела 2.2 Отчета для каждого внутреннего документа проставляется порядковый номер X.
По строкам X.1; X.2; ... в соответствующих графах приводится информация в отношении данного документа.
В графе 4 подраздела 2.2 Отчета кратко приводится информация о содержании каждого документа.
В графе 1 подраздела 2.3 Отчета для каждой формы внутренней отчетности, формируемой в рамках ВПОДК, проставляется порядковый номер X.
По строкам X.1; X.2; ... в соответствующих графах указывается информация по каждой форме внутренней отчетности.
В графе 4 подраздела 2.3 Отчета кратко приводится содержание соответствующего отчета.
2.3. В разделе 3 Отчета приводится информация о методологии управления существенными рисками кредитной организации.
В подразделе 3.1 Отчета приводится информация о процедурах определения существенных для кредитной организации рисков и факторах, применяемых для их определения.
В графе 1 подраздела 3.1 Отчета каждому из рисков присваивается порядковый номер 1.X.
По строкам 1.X.X в графе 2 подраздела 3.1 Отчета в отношении каждого риска приводится наименование факторов, используемых для признания риска существенным.
По строкам 1.X.X в графах 3, 4 подраздела 3.1 Отчета в отношении каждого из рисков приводятся пороговые значения факторов, используемых для признания риска существенным, соответственно для ВПОДК предыдущего периода и для действующих ВПОДК.
По строкам 1.X.X в графе 5 подраздела 3.1 Отчета приводится информация о методологии определения факторов, используемых для признания риска существенным.
По строкам 2.X в графе 5 подраздела 3.1 Отчета приводится информация о рисках, признанных существенными соответственно в рамках ВПОДК предыдущего периода и для действующих ВПОДК.
По строкам 2.X.X в графах 3, 4 подраздела 3.1 Отчета приводится информация о фактических значениях факторов, исходя из которых риск признан существенным, соответственно для ВПОДК предыдущего периода и действующих ВПОДК. Значения факторов приводятся на дату признания риска существенным.
По строкам 2.X.X в графе 5 подраздела 3.1 Отчета приводится информация об изменениях в деятельности кредитной организации, повлекших изменения в структуре существенных рисков за период действия ВПОДК предыдущего периода.
По строке 1 в графе 5 подраздела 3.2 Отчета приводится описание процедур определения риск-аппетита, а также порядок расчета величины риск-аппетита, указывается, каким внутренним документом кредитной организации установлены данные процедуры, кем данный документ утвержден.
По строке 2 в графах 3 и 4 подраздела 3.2 Отчета, соответственно, приводится значение риск-аппетита, установленное для ВПОДК предыдущего периода и действующих ВПОДК. В графе 5 указывается, в каком внутреннем документе кредитной организации установлены значения риск-аппетита, кем данный документ утвержден.
По строкам 2.X в графах 3 и 4 подраздела 3.2 Отчета приводятся целевые уровни для каждого из существенных для кредитной организации рисков, соответственно, для ВПОДК предыдущего периода и действующих ВПОДК. В графе 5 указывается, в каком внутреннем документе кредитной организации установлены целевые уровни по видам рисков, кем данный документ утвержден. Описывается процедура определения целевых уровней рисков.
По строке 3 в графе 5 подраздела 3.2 Отчета приводятся результаты оценки приемлемости величины риск-аппетита на момент составления Отчета.
В графе 3 подраздела 3.3 Отчета приводится информация об участии органов управления (совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального (единоличного) исполнительного органа) кредитной организации в определении и мониторинге существенных для кредитной организации рисков, величины риск-аппетита.
В графе 1 подраздела 3.4 Отчета каждому существенному риску присваивается порядковый номер X.
По строкам X.1 в графе 3 подраздела 3.4 Отчета в отношении каждого риска приводится описание используемой методологии оценки риска и определения потребности в капитале на его покрытие. Указываются портфели и виды деятельности (операции, сделки), которым присущ данный вид риска.
В отношении кредитного риска приводятся:
- порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче;
- методики определения и порядок установления лимитов;
- методология оценки финансового положения контрагентов (заемщиков), качества ссуд, определения размера требований к собственным средствам (капиталу);
- стандартные требования, предъявляемые к обеспечению.
В случае если кредитная организация использует рейтинговые системы, приводятся:
- методологии распределения кредитных требований по соответствующим портфелям, применяемые рейтинговые критерии;
- полномочия лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам, периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов, актуализации их значений;
- процедуры управленческого контроля за рейтинговым процессом;
- определение дефолта и определение убытка;
- детальное описание методологии статистических моделей, используемых в рейтинговом процессе <*>;
--------------------------------
<*> Общая информация о модели (рейтинговой системе); частота расчета показателей модели; уровень доверительного интервала; глубина ретроспективного ряда наблюдений и период удержания (период прогнозирования) финансовых инструментов в портфеле; периодичность обновления данных, используемых для расчета модели; методика трансформации показателей модели в требования к капиталу; частота и период времени, за который проводится бэк-тестинг, использование его результатов.
- описание организации процесса присвоения рейтингов и структуры системы внутреннего контроля.
Указывается также, какие системы и механизмы контроля используются в кредитной организации с целью выявления, измерения и мониторинга концентрации кредитного риска.
В отношении риска концентрации приводятся:
- классификация форм проявления риска (риск концентрации в отношении отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), контрагентов одного сектора экономики, одного географического региона, концентрация кредитов низкого качества, обеспечения и т.п.);
- процедуры выявления и измерения риска в разрезе его форм.
Также приводится информация о концентрации прочих видов рисков (рыночного, ликвидности и т.д.) <*>.
--------------------------------
<*> Риск концентрации может рассматриваться как в рамках кредитного риска, так и в контексте различных форм концентрации рисков в банковском и (или) торговом портфелях, в доходах кредитной организации и источниках ее ликвидности.
В отношении рыночного риска приводятся:
- определение структуры торгового портфеля кредитной организации;
- методики измерения рыночного риска и определения требований к капиталу в отношении рыночного риска. В случае если кредитная организация использует внутренние модели оценки требований к капиталу, основанные на методологии VaR, приводятся факторы, учитываемые кредитной организацией при определении рыночного риска <*>;
--------------------------------
<*> Общая информация о модели; частота расчета показателей модели; уровень доверительного интервала; глубина ретроспективного ряда наблюдений и период удержания (период прогнозирования) финансовых инструментов в портфеле; периодичность обновления данных, используемых для расчета модели; методика трансформации показателей модели в требования к капиталу; частота и период времени, за который проводится бэк-тестинг, использование его результатов.
- методология определения стоимости инструментов торгового портфеля.
В отношении операционного риска приводятся:
- информация о видах операционных рисков, идентифицируемых кредитной организацией;
- методы выявления и оценки уровня операционного риска, используемые кредитной организацией;
- направления деятельности кредитной организации (бизнес-линии), выделенные в целях оценки операционного риска;
- информация о наличии в кредитной организации базы данных о понесенных операционных убытках, порядок ее ведения, форма представления и требования к содержанию вводимой информации, порог размера убытков и данных, содержащих внешнюю информацию о понесенных убытках других кредитных организаций.
Кредитными организациями, применяющими стандартизированный подход (Standardized Approach) к оценке операционного риска, приводится информация о критериях распределения валового дохода по текущим бизнес-линиям. Кредитные организации, использующие AMA-подход, приводят результаты бэк-тестинга модели (сопоставления прогнозных оценок с размерами понесенных операционных убытков, имевших место за соответствующий период), а также результаты анализа причин полученных расхождений и описание изменений, внесенных в методологию оценки по результатам такого анализа.
В отношении процентного риска приводятся:
- определение банковского портфеля и процедуры разделения инструментов на инструменты банковского и торгового портфеля;
- перечень активов (обязательств), чувствительных к изменению процентных ставок;
- методы оценки процентного риска, допущения, принимаемые в рамках методологии оценки процентного риска.
В отношении риска ликвидности приводятся:
- факторы возникновения риска ликвидности;
- формализованное описание процедур определения потребности кредитной организации в фондировании;
- порядок проведения анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу;
- процедуры по управлению риском ликвидности;
- методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов;
- описание используемых в целях оценки риска ликвидности методов математического и статистического анализа и базовых допущений;
- порядок составления прогноза ликвидности.
В отношении правового риска приводятся:
- методы выявления и оценки внутренних и внешних факторов возникновения правового риска;
- критерии оценки уровня правового риска с учетом факторов его возникновения.
В отношении риска потери деловой репутации приводятся:
- определение риска потери деловой репутации и его отличительные признаки от иных рисков;
- внутренние и внешние факторы возникновения риска потери деловой репутации;
- методы выявления и оценки факторов возникновения риска потери деловой репутации;
- критерии и показатели оценки риска потери деловой репутации.
По строкам X.2 в графе 3 подраздела 3.4 Отчета в отношении каждого риска приводится описание процедур контроля со стороны органов управления кредитной организации за соблюдением процедур управления рисками.
По строкам X.3 в графе 3 подраздела 3.4 Отчета в отношении каждого риска приводится описание процедур установления лимитов.
По строкам X.3.1 в графе 3 подраздела 3.4 Отчета приводится описание процедур информирования исполнительных органов (руководителей подразделений) кредитной организации о нарушении установленных лимитов.
В графе 1 каждому виду лимитов присваивается порядковый номер X.3.2.Y.
По строкам X.3.2.Y в графе 2 подраздела 3.4 Отчета приводятся виды установленных лимитов. В графе 3 по данным строкам приводятся значения лимитов, указывается, каким образом данный лимит распределен по портфелям, направлениям деятельности кредитной организации (бизнес-линиям).
По строкам X.4 в графе 3 подраздела 3.4 Отчета в отношении каждого риска приводится описание применяемых кредитной организацией методов снижения риска с учетом следующего.
Указывается, какие виды остаточного риска выделяются кредитной организацией, описываются методы оценки соответствующих видов остаточного риска, методология определения требований к капиталу в их отношении.
В части операционного риска указывается, разработаны ли в кредитной организации планы мероприятий по обеспечению непрерывности и (или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, способных дестабилизировать нормальное ведение кредитной организацией бизнеса. Одновременно указывается, вероятность возникновения каких обстоятельств принималась во внимание при разработке таких планов, а также предусмотренные мероприятия для нормализации деятельности кредитной организации.
В части риска ликвидности указывается, разработаны ли в кредитной организации планы финансирования деятельности в чрезвычайных обстоятельствах, при возникновении краткосрочных и долгосрочных проблем с ликвидностью. Одновременно описывается, вероятность возникновения каких обстоятельств принималась во внимание при их разработке, какие мероприятия запланированы для предотвращения проблем с ликвидностью. Также указывается, разработана ли в кредитной организации система "предупреждающих индикаторов", позволяющая на основании данных о проводимых кредитной организацией операциях (сделках) заблаговременно оповещать органы управления и подразделения кредитной организации о начинающихся проблемах с ликвидностью, описываются принципы организации этой системы. Кроме того, приводятся сведения о том, проводит ли кредитная организация работу по диверсификации депозитной базы; осуществляет ли кредитная организация оценку доступности ресурсов на рынке.
По строкам X.5 в графе 3 подраздела 3.4 Отчета в отношении каждого риска приводится описание процедур стресс-тестирования и сценарного анализа, периодичность стресс-тестирования.
Приводится информация об используемых сценариях (количественные и качественные характеристики); частоте проведения стресс-тестов; использовании результатов стресс-тестирования в целях оценки риска.
По строкам X.6.1 и X.6.2 в графе 3 подраздела 3.4 Отчета в отношении каждого риска приводится величина риска на дату осуществления внутренней оценки достаточности капитала соответственно с учетом стресс-теста и без учета стресс-теста.
По строкам X.7 в графе 3 подраздела 3.4 Отчета в отношении каждого риска приводится описание процедур внутреннего контроля за исполнением установленных внутренними документами процедур по управлению рисками и эффективностью применяемых методологий.
2.4. В разделе 4 Отчета приводится информация о процедурах управления капиталом, используемых в кредитной организации, и результаты оценки достаточности капитала, осуществленной кредитной организацией.
По строке 1 в графе 3 подраздела 4.1 Отчета приводится описание процедур планирования капитала, указывается, каким образом определяются текущая и дополнительная потребности в капитале с учетом мероприятий стратегии развития кредитной организации. Приводятся также сведения о структуре капитала и источниках его формирования.
По строке 2 в графе 3 подраздела 4.1 Отчета приводится информация о методологии определения объема необходимого кредитной организации капитала для покрытия рисков. При использовании методологии оценки достаточности собственных средств (капитала), установленной Инструкцией Банка России N 110-И, для определения совокупного объема капитала, необходимого кредитной организации на покрытие рисков в рамках Компонента 1 Базеля II, описывается, каким образом определяется размер капитала, необходимого для покрытия рисков, в отношении которых Банк России не устанавливает количественных требований к капиталу. Кредитными организациями, применяющими продвинутые методы управления капиталом (использующими методологию определения экономического капитала), описываются методология агрегирования оценок рисков и процедуры согласования результатов измерения различных видов рисков в части применяемых мер риска, доверительных уровней и периодов удержания.
По строке 3 в графе 3 подраздела 4.1 Отчета приводится определение ВК, принятое в кредитной организации, и порядок его расчета. Приводится информация о различиях методологии, применяемой кредитной организацией для определения величины ВК, и методологии Банка России по определению размера собственных средств (капитала), указываются причины различий. Обосновывается приемлемость принятой в кредитной организации методологии определения ВК с точки зрения доступности источников капитала для покрытия рисков.
По строке 4 в графе 3 подраздела 4.1 Отчета описываются процедуры распределения ВК по направлениям деятельности и подразделениям кредитной организации, ответственным за принятие рисков. Указывается, выделяется ли кредитной организацией резерв (буфер) капитала для покрытия рисков, не оцениваемых количественными методами, а также рисков, распределение которых по подразделениям невозможно или затруднительно, для реализации мероприятий по развитию бизнеса, предусмотренных планами стратегического развития.
По строке 5 в графе 3 подраздела 4.1 Отчета приводится информация о системе контроля за соблюдением подразделениями кредитной организации выделенных им лимитов ВК, а также о принятой в кредитной организации системе мероприятий по предотвращению нарушения лимитов (приведению уровней рисков к установленным лимитами уровням).
По строке 6 в графе 3 подраздела 4.1 Отчета приводится информация об используемых сценариях, частоте проведения стресс-тестов; использовании результатов стресс-тестирования в целях оценки достаточности капитала.
В подразделе 4.2 Отчета указывается дата проведения последней внутренней оценки достаточности капитала в формате дд.мм.гггг, где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В подразделе 4.3 Отчета приводится информация о результатах внутренней оценки достаточности капитала.
По строкам 1.X в графах 3 и 5 подраздела 4.3 Отчета в отношении каждого существенного для кредитной организации риска приводится целевой уровень (величина) капитала, необходимого для покрытия риска без учета результатов проведения стресс-теста, соответственно, для ВПОДК предыдущего периода и для действующих ВПОДК. В графах 4 и 6 приводится величина капитала, необходимого для покрытия риска с учетом результатов проведения стресс-теста, соответственно, для ВПОДК предыдущего периода и для действующих ВПОДК.
По строке 2 подраздела 4.3 Отчета приводится информация об агрегированной потребности в капитале кредитной организации для покрытия всех видов существенных для нее рисков.
По строке 1 в графах 3 и 4 подраздела 4.4 Отчета приводится информация об объеме ВК, доступного кредитной организации, соответственно, в рамках ВПОДК предыдущего периода и действующих ВПОДК. По строке 2 - информация о плановом уровне ВК, установленном, соответственно, для ВПОДК предыдущего периода и для действующих ВПОДК.
2.5. В разделе 5 Отчета приводится информация об использовании результатов ВПОДК.
3. Отчет представляется:
- на индивидуальной основе - кредитными организациями, зарегистрированными на территории Российской Федерации, не являющимися головными организациями в составе банковских групп (холдингов), или участниками последних, а также участниками банковских групп (холдингов), головные организации которых зарегистрированы на территории иностранных государств;
- на субконсолидированной основе - кредитными организациями, зарегистрированными на территории Российской Федерации, являющимися участниками банковских групп (холдингов), головные организации которых зарегистрированы на территории иностранных государств, но при этом являющимися головными по отношению к одной или более кредитным организациям, зарегистрированным как на территории Российской Федерации, так и на территории других государств;
- на консолидированной основе - кредитными организациями, зарегистрированными на территории Российской Федерации и являющимися головными в составе банковских групп (холдингов).
Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за данными кредитными организациями, на ежегодной основе по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:
- на индивидуальной и субконсолидированной основе - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным;
- на консолидированной основе - не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.
4. Перечень функций, выполняемых подразделениями (комитетами) кредитной организации в сфере управления рисками и внутреннего контроля:
-------+------------------------------------------------------------------ ¦ Код ¦ Наименование функции ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦План стратегического развития ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1.1 ¦Разработка плана стратегического развития ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1.2 ¦Утверждение плана стратегического развития ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1.3 ¦Контроль за реализацией мероприятий по выполнению плана ¦ ¦ ¦стратегического развития ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 1.4 ¦Мониторинг выполнения плана стратегического развития ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 2 ¦Стратегия по управлению рисками ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 2.1 ¦Разработка стратегии по управлению рисками ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 2.2 ¦Утверждение стратегии по управлению рисками ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 2.3 ¦Контроль за реализацией стратегии по управлению рисками ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 2.4 ¦Мониторинг реализации стратегии по управлению рисками ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 3 ¦Методология определения существенных рисков ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 3.1 ¦Разработка методологии определения существенных рисков ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 3.2 ¦Утверждение методологии определения существенных рисков ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 3.3 ¦Контроль за соблюдением методологии определения существенных ¦ ¦ ¦рисков ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 4 ¦Методология определения риск-аппетита ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 4.1 ¦Разработка методологии определения риск-аппетита ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 4.2 ¦Утверждение методологии определения риск-аппетита ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 4.3 ¦Контроль за соблюдением методологии определения риск-аппетита ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 5 ¦Целевые уровни капитала ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 5.1 ¦Определение целевых уровней капитала ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 5.2 ¦Утверждение целевых уровней капитала ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 5.3 ¦Контроль за соблюдением целевых уровней капитала ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 6 ¦Разработка политик (процедур) кредитной организации по ¦ ¦ ¦управлению: ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+
¦ 6.1 ¦кредитным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 6.2 ¦рыночным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 6.3 ¦риском ликвидности ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 6.4 ¦процентным риском банковского портфеля ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 6.5 ¦правовым риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 6.6 ¦операционным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 6.7 ¦риском потери деловой репутации ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 6.8 ¦прочими видами рисков (указать какими) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7 ¦Утверждение политик (процедур) кредитной организации по ¦ ¦ ¦управлению: ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7.1 ¦кредитным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7.2 ¦рыночным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7.3 ¦риском ликвидности ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7.4 ¦процентным риском банковского портфеля ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7.5 ¦правовым риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7.6 ¦операционным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7.7 ¦риском потери деловой репутации ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 7.8 ¦прочими видами рисков (указать какими) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8 ¦Контроль за выполнением политик (процедур) кредитной организации ¦ ¦ ¦по управлению: ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8.1 ¦кредитным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8.2 ¦рыночным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8.3 ¦риском ликвидности ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8.4 ¦процентным риском банковского портфеля ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8.5 ¦правовым риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8.6 ¦операционным риском ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8.7 ¦риском потери деловой репутации ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 8.8 ¦прочими видами рисков (указать какими) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 9 ¦Внутренние методологии оценки рисков ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 9.1 ¦Разработка внутренней методологии оценки: ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.1.1 ¦кредитного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.1.2 ¦рыночного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.1.3 ¦риска ликвидности ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.1.4 ¦процентного риска банковского портфеля ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.1.5 ¦правового риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.1.6 ¦операционного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.1.7 ¦риска потери деловой репутации ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.1.8 ¦прочих видов риска (указать каких) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 9.2 ¦Утверждение внутренней методологии оценки: ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.2.1 ¦кредитного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.2.2 ¦рыночного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.2.3 ¦риска ликвидности ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.2.4 ¦процентного риска банковского портфеля ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.2.5 ¦правового риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.2.6 ¦операционного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.2.7 ¦риска потери деловой репутации ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.2.8 ¦прочих видов рисков (указать каких) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 9.3 ¦Контроль за соблюдением внутренней методологии оценки ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.3.1 ¦кредитного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.3.2 ¦рыночного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.3.3 ¦риска ликвидности ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+
¦9.3.4 ¦процентного риска банковского портфеля ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.3.5 ¦правового риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.3.6 ¦операционного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.3.7 ¦риска потери деловой репутации ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.3.8 ¦прочих видов рисков (указать каких) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 9.4 ¦Мониторинг соблюдения внутренней методологии оценки ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.4.1 ¦кредитного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.4.2 ¦рыночного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.4.3 ¦риска ликвидности ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.4.4 ¦процентного риска банковского портфеля ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.4.5 ¦правового риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.4.6 ¦операционного риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.4.7 ¦риска потери деловой репутации ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦9.4.8 ¦прочих видов рисков (указать каких) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 10 ¦Одобрение, проведение операций (сделок), связанных с принятием ¦ ¦ ¦риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 11 ¦Уровни принятых рисков ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 11.1 ¦Оценка уровня принятых рисков ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 11.2 ¦Мониторинг уровня принятых рисков ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 11.3 ¦Принятие решений по снижению уровня риска ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 12 ¦Лимиты ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 12.1 ¦Установление лимитов по видам существенных рисков, ¦ ¦ ¦контрагентам, финансовым инструментам и т.д. ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 12.2 ¦Контроль за соблюдением установленных лимитов ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 12.3 ¦Информирование органов управления кредитной организации ¦ ¦ ¦о допущенных превышениях установленных лимитов ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 12.4 ¦Формирование предложений по изменению установленных лимитов ¦ ¦ ¦(пересмотр лимитов) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 13 ¦Внутренняя отчетность по управлению рисками ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 13.1 ¦Разработка внутренней отчетности по управлению рискам ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 13.2 ¦Формирование внутренней отчетности по управлению рисками ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 13.3 ¦Рассмотрение внутренней отчетности по управлению рисками и ¦ ¦ ¦подготовка информации для органов управления кредитной ¦ ¦ ¦организации по итогам ее рассмотрения ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 14 ¦Внутренняя отчетность по контролю за уровнем достаточности ¦ ¦ ¦капитала ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 14.1 ¦Разработка внутренней отчетности по контролю за уровнем ¦ ¦ ¦достаточности капитала ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 14.2 ¦Формирование внутренней отчетности по контролю за уровнем ¦ ¦ ¦достаточности капитала ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 14.3 ¦Рассмотрение внутренней отчетности по контролю за уровнем ¦ ¦ ¦достаточности капитала ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 15 ¦Процедуры по управлению капиталом ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 15.1 ¦Разработка процедур по управлению капиталом ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 15.2 ¦Утверждение процедур по управлению капиталом ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 15.3 ¦Контроль за соблюдением процедур по управлению капиталом ¦ +------+-----------------------------------------------------------------+ ¦ 15.4 ¦Мониторинг выполнения процедур по управлению капиталом ¦ -------+------------------------------------------------------------------
Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте:
Федеральное