- Законы
- Кодексы
- Форум
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 29.03.1995 N 18-02/64
Об отчетности коммерческих банков
Главное Управление Центрального Банка РФ по г. Москве сообщает, что начиная с отчетности на 1 апреля 1995 года вводится новый порядок представления и обработки общей финансовой отчетности коммерческих банков.
1. Общая финансовая отчетность составляется в соответствии с требованиями инструкции Банка России от 24.08.93 N 17, дополнениями N 1 и 2 к ней (письма Банка России от 25.02.94 N 78 и от 30.09.94 N 114), телеграммой Банка России от 18.01.95 N 139 и письмом ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 23.01.95 N 06-1-065/1682.
2. Общая финансовая отчетность должна представляться коммерческими банками в Главное Управление Центрального Банка РФ по г. Москве на бумажных носителях (в двух экземплярах) и в виде электронной копии на магнитных носителях.
Бумажный оригинал отчетности (все приложения) должен содержать регистрационный номер (номер банковской лицензии), телефон исполнителя и быть подписан руководителем банка и главным бухгалтером, а также заверен печатью банка.
Представление общей финансовой отчетности в виде электронной копии на магнитных носителях должно осуществляться в соответствии с требованиями, указанными в Приложении 1.
При отсутствии электронной копии вся отчетность считается непредставленной.
Руководители коммерческих банков несут ответственность за идентичность информации на магнитных и бумажных носителях.
3. Отчетность должна сдаваться в экспедицию РКЦ по месту обслуживания банка с описью прилагаемых документов по установленной форме (см. Приложение 2). Опись составляется Банком в двух экземплярах.
В случае отсутствия какого - либо документа из описи, отчетность возвращается коммерческому банку и считается непредставленной. При отсутствии показателей по какому - либо приложению, оно должно быть представлено с нулевыми данными.
После проверки комплектности, экспедиция фиксирует дату поступления документов. Один экземпляр описи со штампом экспедиции возвращается Банку.
4. При обнаружении ошибок в представленной отчетности, Банк должен представить полный комплект новой отчетности на бумажных и магнитных носителях (с обязательной надписью "Замена") вместе с объяснительной запиской с указанием исправлений.
5. К банкам, допустившим нарушение порядка представления отчетности, Главное Управление будет применять штрафные санкции, предусмотренные действующим законодательством.
Обращаем Ваше внимание, что установленный Банком России срок представления общей финансовой отчетности - 20 число первого месяца квартала, следующего за отчетным.
Начальник Главного Управления
Центрального Банка РФ по г. Москве
К.Б. Шор
Приложение N 1
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Электронная копия общей финансовой отчетности представляется в ГУ ЦБ РФ по г. Москве вместе с оригиналом отчетности на бумажном носителе. Ответственность за идентичность данных на бумажном носителе и электронной копии несет руководство коммерческого банка.
2. Электронная копия отчетности представляется в виде текстового файла, в котором содержатся данные по всем приложениям. Структура текстового файла и правила его формирования даны в разделе "Формат представления электронной копии общей финансовой отчетности".
3. Перед передачей электронной копии в ГУ ЦБ РФ по г. Москве, она должна быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов" и обработана программой TEST17, разработанной Управлением информатики и автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве, которая:
- проверяет формат представления данных и осуществляет арифметический контроль данных в отдельных формах и межформенный контроль;
- формирует протокол контроля;
- распечатывает данные, подготовленные к передаче;
- формирует код, идентифицирующий коммерческий банк, а также версию передаваемых данных, для защиты от искажений данных в процессе транспортировки и хранения.
4. Протокол контроля вместе с уникальным кодом, идентифицирующим коммерческий банк и версию передаваемых данных, формируемый программой TEST17, подписывается руководителями коммерческого банка, заверяется печатью и представляется вместе с оригиналом отчетности на бумажных носителях.
5. Электронная копия отчетности, проверенная на отсутствие компьютерных "вирусов", передается на дискете вместе с оригиналом отчетности на бумажном носителе или по электронной почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве по адресу "FORM17".
При передаче электронной копии отчетности в ГУ ЦБ РФ по электронной почте, вместо дискеты с электронной копией документа, представляется подтверждение о получении Главком переданной электронной копии. Отчетность считается сданной после получения оригинала отчетности на бумажных носителях вместе с протоколом контроля.
6. Протокол контроля, полученный программой TEST17, не должен содержать ошибок арифметического и межформенного контроля. При невозможности устранения ошибок, в дополнение к передаваемым данным, необходимо представить объяснительную записку.
7. Контроль соответствия информации на магнитных и бумажных носителях осуществляется в ГУ ЦБ РФ по г. Москве путем визуального сравнения кода на протоколе контроля и кода, получаемого при обработке электронной копии программой TEST17.
8. Программа контроля электронной копии общей финансовой отчетности TEST17 разработана Управлением информатики и автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве и распространяется бесплатно. С 3-го апреля 1995 г. коммерческие банки могут получить программу в РКЦ, где они обслуживаются. Для получения программы необходимо иметь при себе дискету.
Телефон для справок: 237-96-53 Сладков Алексей Борисович.
9. Программа TEST17 также передана для распространения в фирмы, занимающиеся разработкой и внедрение программного обеспечения в коммерческих банках (список фирм приведен в Приложении 3).
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Данные общей финансовой отчетности (ОФО) коммерческих банков подготавливаются в виде текстового файла формата ASCII, не содержащего специальные управляющие символы, кроме символов CR (возврат каретки), LF (перевод строки) и TAB (горизонтальная табуляция).
Имя файла формируется из регистрационного номера банка и даты отчетности. Расширение имени файла .OFO (общая финансовая отчетность):
RegnКвГГ.ofo,
где:
Regn - регистрационный номер банка
Кв - две цифры квартала, за который представляется ОФО
ГГ - две последние цифры года представления ОФО
Например:
---------------------------+------+--------------------------------- ¦ Название банка ¦ N ¦ Название файла ОФО за ¦ ¦ ¦лицен.+-------------+------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦I кв. 1995 г.¦ II кв. 1995 г. ¦ +--------------------------+------+-------------+------------------+ ¦Международный московский ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банк ¦ 1 ¦ 10195.ofo ¦ 10295.ofo ¦ ¦АКБ межотраслевой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦интеграции "АМБИ" ¦ 17 ¦ 170195.ofo ¦ 170295.ofo ¦ ¦КБ "Мастер - банк" ¦2176 ¦21760195.ofo ¦ 21760295.ofo ¦ ---------------------------+------+-------------+-------------------
Файл начинается с заголовка, идентифицирующего банк, представляющий отчетность и дату отчетности.
-----------------------------------------------------------
¦¦Программа контроля, проверяет обязательное совпадение ¦¦
¦¦названия файла с данными, содержащимися в заголовке. ¦¦
-----------------------------------------------------------
Структура заголовка файла ОФО:
REGN=
NAME=
DATE=
Например:
-------------------------+------+------------------------------------ ¦ Название банка ¦ N ¦Заголовок файла ОФО за I кварт. ¦ ¦ ¦лицен.¦ ¦ +------------------------+------+-----------------------------------+ ¦Международный московский¦ ¦REGN= 1 ¦ ¦банк ¦ 1 ¦NAME= Международный московский банк¦ ¦ ¦ ¦DATE=0195 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦АКБ межотраслевой ¦ ¦REGN=17 ¦ ¦интеграции "АМБИ" ¦ 17 ¦NAME=АМБИ ¦ ¦ ¦ ¦DATE=0195 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦КБ "Мастер - банк" ¦2176 ¦REGN=2176 ¦ ¦ ¦ ¦NAME="Мастер - банк" ¦ ¦ ¦ ¦DATE=0195 ¦ -------------------------+------+------------------------------------
Данные ОФО представляют в виде наборов строк по каждому Приложению ОФО, разделенные, по крайней мере, одной пустой строкой.
Каждое Приложение ОФО начинается строкой, содержащей идентификатор Приложения, в виде:
Pn
где:
P - латинская буква
n - номер Приложения
Строки данный Приложения состоят из пар значений, разделенных
пробелом и определяющих строку /столбец таблицы Приложения и суммы
в этой ячейке таблицы в виде:
<символ строки>.<символ столбца> <значение>,
где:
<символ строки> - символ строки формы соответствующего
Приложения
. - (точка) обязательный разделитель
<символ столбца> - символ столбца формы соответствующего
Приложения
----------------------------------------------------------------
¦¦Примечание 1. ¦¦
¦¦В символах строк и столбцов используются ЛАТИНСКИЕ буквы a, b,¦¦
¦¦где ¦¦
¦¦латинская "a" соответствует русской "а" ¦¦
¦¦латинская "b" соответствует русской "б" ¦¦
----------------------------------------------------------------
Данные из Приложения обязательно задаются указанными парами, нулевые данные можно не указывать.
Например:
Приложение N 8
Переоформленные кредиты тыс. руб.
-------------------------------------+----------------+-------------
¦ ¦На отчетную дату¦Удельный вес¦
¦ ¦ ¦ (%) ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1. Сумма переоформленных ¦ 123345 ¦ 75 ¦
¦ кредитов ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2. Количество переоформленных ¦ 44 ¦ 31 ¦
¦ договоров ¦ ¦ ¦
-------------------------------------+----------------+-------------
Соответствует следующим записям файла ОФО:
р8
1.1 123345 1.2 75
2.1 44 2.2 31
Приложение N 16 Работники банка тыс. руб. -----------------------------------------+---------+----------------- ¦ ¦Выдано за¦Остаток ¦ ¦ ¦отчетный ¦задолженности ¦ ¦ ¦период ¦на отчетную дату¦ +----------------------------------------+---------+----------------+ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +----------------------------------------+---------+----------------+ ¦ 1. Средняя численность (чел.) ¦ 173 ¦ ¦ +----------------------------------------+---------+----------------+ ¦ 2. Ссуды, выданные работникам ¦ ¦ ¦ ¦ банка ¦ ¦ ¦ ¦ 2.1. - под проценты ¦ 116003 ¦ 380711 ¦ ¦ 2.2. - без взимания процентов ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+---------+----------------+ ¦ 3. Ссуды членам Совета Банка ¦ ¦ ¦ ¦ 3.1. - под проценты ¦ ¦ ¦ ¦ 3.2. - без взимания процентов ¦ ¦ ¦ -----------------------------------------+---------+-----------------
Соответствует следующим записям файла ОФО:
р16 1.1. 173 2.1.1 116003 2.1.2 380711
Ниже приведен пример файла ОФО на 01.04.95 (за 1-й квартал 1995 г.) банка "TEST-банк"
------------------------------------------------------------------ ¦regn= 7777 ¦ ¦name= КБ "TEST-банк" ¦ ¦date= 0195 ¦ ¦ ¦ ¦р1 ¦ ¦1.1 6383791 1.2 6383791 ¦ ¦2.1 12644928 2.2 12644928 ¦ ¦5.1 27242241 5.2 26289045 ¦ ¦9.1 4271572 9.2 4271572 ¦ ¦9а.1 561864 9а.2 561864 ¦ ¦10.1 216464 10.2 216264 ¦ ¦11.1 31947 11.2 1366338 ¦ ¦26.1 940619 26.2 940619 ¦ ¦27.1 533718 27.2 -290793 ¦ ¦27а.1 533718 27а.2 -23747 ¦ ¦27b.2 -267046 ¦ ¦28.1 4143449 28.2 2249593 ¦ ¦30.1 5000 30.2. 5000 ¦ ¦ ¦ ¦р3 ¦ ¦1.2 5757449 1.3 3116793 1.4 93396 1.6 8967638 ¦ ¦1.9 115149 1.10 62336 1.11 1868 1.13 179353 ¦ ¦2.2 2265016 2.3 6814377 2.4 3644297 2.5 106377 ¦ ¦2.6 12830067 2,9 113251 2.10 340719 2.11 182215 ¦ ¦ ¦ ¦р4 ¦ ¦1.1а 6383791 1.2 6004650 ¦ ¦2.1а 12644928 2.2 15580130 ¦ ¦3.2 1558224 ¦ ¦5.1а 26289045 5.2 7727061 ¦ ¦11.1а 1366338 11.2 388002 ¦ ¦12.1а 5462171 12.2 6061111 ¦ ¦13.1а 53291042 13.2 36956609 ¦ ¦27а.1а -23747 27а.2 1479557 ¦ ¦27b.1а -267046 27b.2 208388 ¦ ¦28.1а 2249593 28.2 4470769 ¦ ¦29.1а 53291042 29.2 36956609 ¦ ¦30.1а 5000 30.2 843972 ¦ ¦ ¦ ¦р8 ¦ ¦1.1 14210135 1.2 54.0 ¦ ¦2.1 17 2.2 15.3 ¦ ¦ ¦ ¦р9 ¦ ¦1.1 194819 1.2 58446 1.3 136373 1.4 475345 ¦ ¦2.1 26094226 2.2 3846685 2.3 22247541 2.4 7251716 ¦ ¦2.4.1 106377 2.4.2 5319 2.4.3 101058 2.4.4 159843 ¦ ¦3.1 26289045 3.2 3905131 3.3 22383914 3.4 7727061 ¦ ¦4.2 761864 ¦ ¦ ¦ ¦р12 ¦ ¦1.1 1010076 1.2 2036305 ¦ ¦1.1.1 726232 1.1.2 653678 ¦ ¦1.2.1 283844 1.2.2 1382627 ¦ ¦2.1 356951 2.2 1761306 ¦ ¦2.а.1 246136 2.а.2 382217 ¦ ¦2.b.1 110818 2.b.2 1379089 ¦ ¦2.1.1 43226 2.1.2 1379089 ¦ ¦4.1.1 146640 4.1.2 42024 ¦ ¦4.2.1 11452 ¦ ¦5.1 296161 5.2 219699 ¦ ¦ ¦ ¦р16 ¦ ¦1.1 173 ¦ ¦2.1.1 116003 2.1.2 380711 ¦ ¦ ¦ ¦р17 ¦ ¦4.2.1 10000 ¦ ¦4.3.1 206464 ¦ ¦ ¦ ¦р19 ¦ ¦1.3 223925 ¦ ¦2.3 1175 ¦ ¦27.2 4415807 27.3 1440795 ¦ ¦34.2 10000 ¦ ¦35.2 10000 ¦ ¦50.2 433555 50.3 1768613 ¦ ¦53.2 533718 ¦ ¦54.2 533718 ¦ ------------------------------------------------------------------ ---------------------------------------------------------------- ¦¦Внимание: ¦¦ ¦¦1. Данные Приложений условные ¦¦ ¦¦2. "Рамочки" присутствуют только для наглядности ¦¦ ----------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ коммерческого банка _____________________________, направляемых в составе общей финансовой отчетности на "___"____________ 1995 года в РКЦ ________________________
-------------------------------------------------------------------- ¦ N Наименование документа ¦ ¦п/п ¦ +------------------------------------------------------------------+ ¦1. Оригинал отчетности на бумажных носителях (в двух экземплярах):¦ ¦Приложение 1 Таблица соответствия и коррективы по отдельным ¦ ¦ статьям (с колонками корректировок). ¦ ¦Приложение 2 Таблица соответствия и коррективы по отдельным¦ ¦ статьям (с колонками корректировок). ¦ ¦Приложение 3 Условный расчет резерва на возможные потери по ссудам¦ ¦Приложение 4 Окончательный балансовый отчет. ¦ ¦Приложение 5 Окончательный отчет о прибыли и убытках. ¦ ¦Приложение 6 Движение кредитов. ¦ ¦Приложение 7 Просроченные кредиты. ¦ ¦Приложение 8 Переоформленные кредиты. ¦ ¦Приложение 9 Резерв на возможные потери по ссудам. ¦ ¦Приложение 10 Наращенные проценты. ¦ ¦Приложение 11 Анализ кредитов по экономическим секторам. ¦ ¦Приложение 12 Налоги. ¦ ¦Приложение 13 Анализ активов и пассивов по срокам востребования ¦ ¦ и погашения. ¦ ¦Приложение 14 Основные средства и нематериальные активы. ¦ ¦Приложение 15 Движение собственных средств. ¦ ¦Приложение 16 Работники банка. ¦ ¦Приложение 17 Вложения в государственные ценные бумаги. ¦ ¦Приложение 18 Таблица корректировок. ¦ ¦Приложение 19 Анализ балансовых счетов. ¦ ¦2. Электронная копия отчетности на дискете или подтверждение¦ ¦передачи электронной копии по электронной почте. ¦ ¦3. Протокол контроля электронной копии отчетности. ¦ --------------------------------------------------------------------
Председатель правления
Главный бухгалтер
МП Отчет поступил "___"_________1995 года "___"__________1995 года
Штамп РКЦ
Приложение N 3
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
СПИСОК ФИРМ, В КОТОРЫЕ ПЕРЕДАНА ПРОГРАММА КОНТРОЛЯ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ TEST17
ПРОГРАММБАНК
АСОФТ
ДИАСОФТ
ИНВЕРСИЯ
АО АБТ
R-STYLE
ИНЭК
ОКБ САПР
БАНК ОПТИМУМ
Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте:
Федеральное