Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 02.10.1995 N 05-2-06/203

Об отражении в бухгалтерской отчетности организаций данных о движении денежных средств

Главное управление Центрального банка России по г. Москве сообщает, что приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 августа 1995 г. N 89 в целях получения информации о состоянии расчетов в народном хозяйстве утвержден для представления юридическими лицами в составе бухгалтерской отчетности дополнительный раздел "Движение денежных средств", который вводится для составления, начиная с отчета за 9 месяцев 1995 года.

В связи с изложенным рекомендуем проинформировать обслуживаемую клиентуру о введении данной отчетности и использовать ее при осуществлении проверок Порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Одновременно повторно обращаем ваше внимание на неудовлетворительную организацию контроля со стороны коммерческих банков за соблюдением хозорганами Порядка ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами.

Так, в результате проводимых Главным управлением проверок по этому вопросу установлено, что отдельными банками лимиты кассы клиентам не установлены, не организованы проверки соблюдения хозорганами требований по организации налично - денежного оборота.

Имеет место случаю, когда банки, выявив нарушения, не выполняют совместных указаний Госналогслужбы, Минфина и Центрального банка Российской Федерации от 13 августа 1994 года N ВГ-4-13/94н/104/104 в части направления в налоговые органы представлений для рассмотрения дел о финансовой и административной ответственности.

Главное управление предлагает устранить имеющиеся недостатки и усилить контроль за организацией этой работы.

За неисполнение предписаний Центрального банка по организации налично - денежного оборота к банкам будут предъявляться требования, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
Ж.Р. Павлюченко

Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте: