Письмо ГУ Банка России по Санкт-Петербургу от 06.04.2009 N 27-1-14/4460

О применении отдельных требований Положения Банка России N 318-П

Направляем для использования в работе разъяснения Банка России по вопросам применения норм Положения Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
С.П.Завьялов

ПРИЛОЖЕНИЕ
к письму ГУ ЦБ РФ
по Санкт-Петербургу
от 06.04.2009 N 27-1-14/4460

----+-------------------------------------------+-----------------------------------------------
¦ N ¦                  Вопрос                   ¦                    Ответ                     ¦
¦п/п¦                                           ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦1. ¦   Положение N 318-П в соответствии  с  его¦   Услуга  по  хранению  ценностей  клиента  с¦
¦   ¦преамбулой   определяет   порядок   ведения¦использованием   индивидуального   банковского¦
¦   ¦кассовых  операций  с  валютой   Российской¦сейфа  (ячейки  сейфа)  не  является  кассовой¦
¦   ¦Федерации в виде  банкнот  и  монеты  Банка¦операцией. В связи с этим хранилище  ценностей¦
¦   ¦России   при    осуществлении    банковских¦клиентов  не  относится   к   помещениям   для¦
¦   ¦операций и других сделок, порядок работы  с¦совершения операций с ценностями, требования к¦
¦   ¦сомнительными   денежными   знаками   Банка¦которым установлены в приложении 1 к Положению¦
¦   ¦России,    неплатежеспособными    денежными¦Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О¦
¦   ¦знаками  Банка  России,  имеющими  признаки¦порядке ведения кассовых операций  и  правилах¦
¦   ¦подделки денежными знаками Банка России,  а¦хранения, перевозки  и  инкассации  банкнот  и¦
¦   ¦также   устанавливает   правила   хранения,¦монеты Банка России в  кредитных  организациях¦
¦   ¦перевозки и  инкассации  наличных  денег  в¦на территории Российской Федерации"  (далее  -¦
¦   ¦кредитных   организациях   на    территории¦Положение N 318-П).                           ¦
¦   ¦Российской Федерации.                      ¦   Клиент,  с  которым   заключается   договор¦
¦   ¦   С   учетом   того,   что    сделка    по¦хранения  ценностей,   принимает   решение   о¦
¦   ¦предоставлению  в   аренду   физическим   и¦хранении   ценностей   в   данной    кредитной¦
¦   ¦юридическим лицам специальных помещений или¦организации самостоятельно. При этом  клиентом¦
¦   ¦находящихся  в  них  сейфов  для   хранения¦может быть запрошена у  кредитной  организации¦
¦   ¦документов   и   ценностей   не    является¦информация об уровне технической укрепленности¦
¦   ¦банковской операцией,  распространяются  ли¦помещений и индивидуальных сейфовых ячеек  для¦
¦   ¦требования приложения 1 к Положению N 318-П¦хранения   ценностей   клиентов   для   оценки¦
¦   ¦на специальные помещения  и  находящиеся  в¦обеспечения сохранности его ценностей         ¦
¦   ¦них  сейфы  для   хранения   документов   и¦                                              ¦
¦   ¦ценностей  клиентов,  и  подлежат  ли   они¦                                              ¦
¦   ¦контролю,   предусмотренному    Инструкцией¦                                              ¦
¦   ¦Банка  России  от  14.01.2004   N 109-И   в¦                                              ¦
¦   ¦отношении помещений для совершения операций¦                                              ¦
¦   ¦с   ценностями    кредитной    организации,¦                                              ¦
¦   ¦филиала,      внутреннего      структурного¦                                              ¦
¦   ¦подразделения?                             ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦2. ¦   Пунктом    1.2     Положения     N 318-П¦   Сумма   минимального    остатка    хранения¦
¦   ¦предусмотрено,  что  кредитная  организация¦наличных    денег    кредитной    организации,¦
¦   ¦определяет   распорядительным    документом¦внутреннего     структурного     подразделения¦
¦   ¦сумму   минимального    остатка    хранения¦устанавливается в соответствии с  пунктом  1.2¦
¦   ¦наличных денег для каждого ВСП.  Положением¦Положения   N 318-П   в   целях    обеспечения¦
¦   ¦N 318-П допускается возможность организации¦своевременной выдачи наличных денег клиентам в¦
¦   ¦ВСП без хранилищ  ценностей  или  отдельных¦начале   рабочего   дня.   При   этом    сумма¦
¦   ¦сейфов  для  хранения  ценностей.  Денежная¦фактического остатка наличных денег  на  конец¦
¦   ¦наличность  в  таких   ВСП   не   хранится,¦рабочего  дня  не  должна  быть  меньше  суммы¦
¦   ¦расходные операции в  начале  рабочего  дня¦минимального остатка хранения наличных  денег.¦
¦   ¦обеспечиваются за счет денежной наличности,¦В случае если наличные  деньги  во  внутреннем¦
¦   ¦перевозимой из  кредитной  организации  или¦структурном  подразделении  не   хранятся   во¦
¦   ¦другого ВСП кредитной организации.         ¦внерабочее время  и  перевозятся  в  кредитную¦
¦   ¦   Требуется ли для таких ВСП  указывать  в¦организацию,   независимо   от   наличия   или¦
¦   ¦распорядительном    документе     кредитной¦отсутствия в указанном подразделении хранилища¦
¦   ¦организации  минимальный  остаток  хранения¦ценностей,  сейфа  ВСП,   сумма   минимального¦
¦   ¦наличных денег, равный нулю?               ¦остатка  хранения  наличных  денег  указанному¦
¦   ¦   В  том  случае   если  в   ВСП   имеется¦внутреннему  структурному   подразделению   не¦
¦   ¦хранилище    ценностей,    но     кредитная¦устанавливается                               ¦
¦   ¦организация в силу особенностей организации¦                                              ¦
¦   ¦своей кассовой работы не использует его для¦                                              ¦
¦   ¦хранения  наличных  денег,  может  ли   для¦                                              ¦
¦   ¦такого  ВСП  быть   определен   минимальный¦                                              ¦
¦   ¦остаток  хранения  наличных  денег,  равный¦                                              ¦
¦   ¦нулю?                                      ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦3. ¦   Пунктом   1.16   ранее    действовавшего¦   В  соответствии  с  пунктом  1.8  Положения¦
¦   ¦Положения  Банка   России   от   09.10.2002¦N 318-П   функции,   права    и    обязанности¦
¦   ¦N 199-П был установлен запрет на выполнение¦должностных лиц, ответственных за  сохранность¦
¦   ¦кассовыми работниками работы, не входящей в¦ценностей, кассовых инкассаторских  работников¦
¦   ¦круг   их    обязанностей,    установленных¦определяются кредитной организацией  с  учетом¦
¦   ¦Положением  Банка   России  от   09.10.2002¦требований     законодательства     Российской¦
¦   ¦N 199-П  и  закрепленных   распорядительным¦Федерации и  указанного  Положения.  При  этом¦
¦   ¦документом кредитной организации.          ¦возложение на заведующего кассой  обязанностей¦
¦   ¦   В соответствии с пунктом 1.10  Положения¦по     проведению     проверок      соблюдения¦
¦   ¦N 318-П  при   осуществлении   операций   с¦обслуживаемыми организациями  порядка  ведения¦
¦   ¦наличными деньгами,  выполнении  работы  по¦кассовых операций считаем нецелесообразным    ¦
¦   ¦перевозке   наличных   денег,    инкассации¦                                              ¦
¦   ¦наличных    денег    должностным     лицам,¦                                              ¦
¦   ¦ответственным  за  сохранность   ценностей,¦                                              ¦
¦   ¦кассовым,     инкассаторским     работникам¦                                              ¦
¦   ¦запрещается    выполнять     работу,     не¦                                              ¦
¦   ¦предусмотренную       их       должностными¦                                              ¦
¦   ¦инструкциями.   При   этом   пунктом    1.8¦                                              ¦
¦   ¦Положения   N 318-П   предусмотрено,    что¦                                              ¦
¦   ¦функции, права  и  обязанности  должностных¦                                              ¦
¦   ¦лиц,    ответственных    за     сохранность¦                                              ¦
¦   ¦ценностей,     кассовых,     инкассаторских¦                                              ¦
¦   ¦работников      определяются      кредитной¦                                              ¦
¦   ¦организацией    с     учетом     требований¦                                              ¦
¦   ¦законодательства  Российской  Федерации   и¦                                              ¦
¦   ¦Положения N 318-П.                         ¦                                              ¦
¦   ¦   Допускается  ли  с   учетом   требований¦                                              ¦
¦   ¦пунктов   1.8,   1.10   Положения   N 318-П¦                                              ¦
¦   ¦закрепление   в   должностных   инструкциях¦                                              ¦
¦   ¦кассовых   работников,    в    том    числе¦                                              ¦
¦   ¦заведующего кассой, функций и обязанностей,¦                                              ¦
¦   ¦не  предусмотренных   Положением   N 318-П,¦                                              ¦
¦   ¦например,  обязанностей  по   контролю   за¦                                              ¦
¦   ¦соблюдением организациями правил  работы  с¦                                              ¦
¦   ¦наличными   деньгами   в   соответствии   с¦                                              ¦
¦   ¦требованиями Положения Банка России  N 14-П¦                                              ¦
¦   ¦(например,    установление     организациям¦                                              ¦
¦   ¦лимитов остатка  наличных  денег  в  кассе,¦                                              ¦
¦   ¦составление  календаря   выдач   заработной¦                                              ¦
¦   ¦платы, проведение  документальных  проверок¦                                              ¦
¦   ¦соблюдения   обслуживаемыми   организациями¦                                              ¦
¦   ¦порядка ведения кассовых операций)?        ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦4. ¦   Положением         N 318-П          были¦   В объявлении на взнос наличными  0402001  в¦
¦   ¦усовершенствованы   формы    приходных    и¦поле  "От  кого"  указываются  фамилия,   имя,¦
¦   ¦расходных кассовых документов.             ¦отчество   вносителя    наличных    денег    -¦
¦   ¦   Каким образом следует заполнять поле "От¦представителя   организации,    в    приходном¦
¦   ¦кого"   приходных    кассовых    документов¦кассовом  ордере  0402008  в  поле  "От  кого"¦
¦   ¦(объявление  на  взнос  наличными  0402001,¦указываются фамилия, имя, отчество физического¦
¦   ¦приходный    кассовый    ордер     0402008,¦лица.                                         ¦
¦   ¦препроводительная   ведомость    к    сумке¦   В случае сдачи сумки с  наличными  деньгами¦
¦   ¦0402300):                                  ¦представителем  организации   при   оформлении¦
¦   ¦   -   указывать    наименование    клиента¦препроводительной ведомости к сумке 0402300  в¦
¦   ¦(наименование организации или фамилию, имя,¦поле "От  кого"  проставляются  фамилия,  имя,¦
¦   ¦отчество  физического  лица,  если   клиент¦отчество представителя  организации,  сдающего¦
¦   ¦физическое лицо), от чьего  имени  вносятся¦наличные деньги в кассу кредитной организации.¦
¦   ¦наличные деньги в кассу, или               ¦При сдаче  в  кредитную  организацию  сумки  с¦
¦   ¦   -  указывать  фамилию,   имя,   отчество¦наличными деньгами инкассаторскими работниками¦
¦   ¦физического лица -  представителя  клиента,¦в поле "От  кого"  проставляется  наименование¦
¦   ¦непосредственно вносящего наличные деньги? ¦организации, сдающей наличные деньги          ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦5. ¦   В   соответствии   с   пунктом   2.4   и¦   При   сдаче   в    кредитную    организацию¦
¦   ¦приложением 1 Положения N 318-П ведомость к¦нескольких сумок с  наличными  деньгами  одной¦
¦   ¦сумке 0402300 является  приходным  кассовым¦организации  в  целях  сокращения  записей  по¦
¦   ¦документом,     в      котором      указана¦лицевому  счету  кредитная  организация  может¦
¦   ¦корреспонденция    счетов     для     учета¦осуществлять отражение в  бухгалтерском  учете¦
¦   ¦поступления   наличных   денег   в    кассу¦общей  суммы  принятых  от  одной  организации¦
¦   ¦кредитной организации. Согласно пункту 17.1¦наличных   денег   в   сумках   на   основании¦
¦   ¦Положения N 318-П ведомость к сумке 0402300¦составленного  приходного   кассового   ордера¦
¦   ¦в  числе   прочих   документов   передается¦0402008  с  обязательным  указанием   в   поле¦
¦   ¦заведующим кассой бухгалтерскому  работнику¦"Источник    поступления"     номеров     всех¦
¦   ¦для проверки полноты  поступления  наличных¦препроводительных ведомостей к сумкам 0402300 ¦
¦   ¦денег.                                     ¦                                              ¦
¦   ¦   При инкассации наличных денег от  одного¦                                              ¦
¦   ¦клиента может поступать несколько  сумок  с¦                                              ¦
¦   ¦наличными деньгами,  к  каждой  из  которых¦                                              ¦
¦   ¦оформлена ведомость 0402300.               ¦                                              ¦
¦   ¦   Может  ли  кредитная   организация   для¦                                              ¦
¦   ¦отражения в бухгалтерском учете поступления¦                                              ¦
¦   ¦наличных  денег   от   клиента   составлять¦                                              ¦
¦   ¦приходный   кассовый   ордер   на    основе¦                                              ¦
¦   ¦ведомостей    к    сумкам     0402300     и¦                                              ¦
¦   ¦соответственно   в   справке   о   кассовых¦                                              ¦
¦   ¦оборотах 0402114 указывать оборот по одному¦                                              ¦
¦   ¦кассовому документу?                       ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦6. ¦   В соответствии с пунктом  2.9  Положения¦   Оттиск штампа кассы проставляется  кассовым¦
¦   ¦N 318-П  при  осуществлении   в   кредитной¦работником в экземплярах приходных,  расходных¦
¦   ¦организации,   ВСП   приходных,   расходных¦кассовых документов, которые выдаются  клиенту¦
¦   ¦кассовых операций кассовыми работниками  на¦кредитной    организации    в    подтверждение¦
¦   ¦приходных,  расходных  кассовых  документах¦совершенной операции. Поскольку  денежный  чек¦
¦   ¦проставляется оттиск штампа кассы.         ¦клиенту не выдается,  оттиск  штампа  кассы  в¦
¦   ¦   В Положении N 318-П по  отдельным  видам¦указанном документе не проставляется.         ¦
¦   ¦приходных  кассовых  операций  указывается,¦   В объявлении на  взнос  наличными  0402001,¦
¦   ¦что клиенту выдается  документ  с  оттиском¦представляющем  собой   комплект   документов,¦
¦   ¦штампа  кассы,   и   не   конкретизировано,¦состоящий  из  объявления  0402001,  квитанции¦
¦   ¦необходимо  ли  проставлять  оттиск  штампа¦0402001 и ордера 0402001, оттиск штампа  кассы¦
¦   ¦кассы на экземплярах приходных и  расходных¦проставляется в выдаваемой  клиенту  квитанции¦
¦   ¦кассовых документов, остающихся в кредитной¦0402001. В препроводительной ведомости к сумке¦
¦   ¦организации.                               ¦0402300,   представляющей    собой    комплект¦
¦   ¦   Требуется ли проставление оттиска штампа¦документов, состоящей  из  ведомости  к  сумке¦
¦   ¦кассы  на  всех  экземплярах  приходных   и¦0402300, накладной к сумке 0402300 и квитанции¦
¦   ¦расходных кассовых документов, в том  числе¦к   сумке   0402300,   оттиск   штампа   кассы¦
¦   ¦денежном чеке, объявлении и ордере 0402001,¦проставляется  в  случае  сдачи  в   кредитную¦
¦   ¦накладной к сумке 0402300?                 ¦организацию   сумки   с   наличными   деньгами¦
¦   ¦                                           ¦представителем организации  в  выдаваемой  ему¦
¦   ¦                                           ¦квитанции к сумке 0402300                     ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦7. ¦   В соответствии с пунктом 2.11  Положения¦   В  кредитной  организации  выдача  кассовым¦
¦   ¦N 318-П  выдача  наличных  денег  кредитной¦работником  наличных  денег   клиентам   может¦
¦   ¦организацией, ВСП может  осуществляться  за¦осуществляться за счет поступивших от клиентов¦
¦   ¦счет текущих поступлений наличных  денег  в¦наличных денег в кассу после их  обработки  на¦
¦   ¦их кассы после обработки наличных  денег  и¦счетчиках  банкнот  с  проверкой   подлинности¦
¦   ¦отражения принятых сумм в кассовом  журнале¦банкнот  с  применением  технических   средств¦
¦   ¦по приходу 0401704.                        ¦контроля    подлинности    денежных    знаков,¦
¦   ¦   Согласно пункту  1.1  Положения  N 318-П¦предусмотренных  Положением  N 318-П.  В  этом¦
¦   ¦кассовая  операция  по  обработке  наличных¦случае   обработка   указанных   банкнот    на¦
¦   ¦денег включает в себя пересчет, сортировку,¦счетно-сортировальных   машинах    может    не¦
¦   ¦формирование и упаковку наличных денег.    ¦производиться                                 ¦
¦   ¦   Порядок   обработки    наличных    денег¦                                              ¦
¦   ¦приведен в главе 13 Положения  N 318-П.  Он¦                                              ¦
¦   ¦состоит из двух частей:  порядка  обработки¦                                              ¦
¦   ¦денежной наличности, принятой от клиентов в¦                                              ¦
¦   ¦сумках (пункты 13.2-13.7 Положения N 318-П)¦                                              ¦
¦   ¦и порядка обработки пачек банкнот, мешков с¦                                              ¦
¦   ¦монетой и  сумок,  изъятых  из  программно-¦                                              ¦
¦   ¦технических средств (пункт  13.8  Положения¦                                              ¦
¦   ¦N 318-П). Порядок обработки пачек  банкнот,¦                                              ¦
¦   ¦мешков  с  монетой  и  сумок,  изъятых   из¦                                              ¦
¦   ¦программно-технических средств, предполага-¦                                              ¦
¦   ¦ет проведение  обработки  пачек  банкнот  с¦                                              ¦
¦   ¦участием   контролирующего   работника    и¦                                              ¦
¦   ¦ведением контрольных листов 0402011.       ¦                                              ¦
¦   ¦   Может ли кассовый работник,  выполняющий¦                                              ¦
¦   ¦приходные и расходные операции с клиентами,¦                                              ¦
¦   ¦для возможности выдачи им наличных денег за¦                                              ¦
¦   ¦счет текущих поступлений:                  ¦                                              ¦
¦   ¦   - обрабатывать  полученную  от  клиентов¦                                              ¦
¦   ¦денежную наличность на своем рабочем  месте¦                                              ¦
¦   ¦с   использованием    счетно-сортировальной¦                                              ¦
¦   ¦машины     с     функцией     распознавания¦                                              ¦
¦   ¦машиночитаемых защитных  признаков  банкнот¦                                              ¦
¦   ¦Банка России  без  участия  контролирующего¦                                              ¦
¦   ¦работника  и  ведения  контрольных   листов¦                                              ¦
¦   ¦0402011   и,   не    упаковывая    денежную¦                                              ¦
¦   ¦наличность в пачки,  выдавать  ее  клиентам¦                                              ¦
¦   ¦полистным пересчетом,                      ¦                                              ¦
¦   ¦   - или всю полученную денежную наличность¦                                              ¦
¦   ¦кассовый  работник  должен  сформировать  и¦                                              ¦
¦   ¦упаковать   в   пачки,    передать    через¦                                              ¦
¦   ¦заведующего     кассой      контролирующему¦                                              ¦
¦   ¦работнику на обработку, при этом  расходные¦                                              ¦
¦   ¦операции  осуществлять   за   счет   пачек,¦                                              ¦
¦   ¦полученных ранее после обработки?          ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦8. ¦   Согласно пункту  5.4  Положения  N 318-П¦   Сверка кассовым работником подписи  клиента¦
¦   ¦перед  выдачей   наличных   денег   клиенту¦в расходном  кассовом  документе  с  подписью,¦
¦   ¦кассовый работник  сверяет  его  подпись  в¦проставленной  в   документе,   удостоверяющем¦
¦   ¦расходном кассовом  документе  с  подписью,¦личность    получателя    денежных    средств,¦
¦   ¦проставленной в  документе,  удостоверяющем¦необходима,   поскольку   расходные   кассовые¦
¦   ¦личность. Учитывая это требование, кассовый¦документы (денежный  чек,  расходный  кассовый¦
¦   ¦работник должен отказать в выдаче  наличных¦ордер 0402009) являются именными, и при выдаче¦
¦   ¦денег  в  случае,  если  проставленная   на¦наличных  денег   кассовый   работник   должен¦
¦   ¦расходном   кассовом   документе    подпись¦убедиться в  том,  что  сумма  наличных  денег¦
¦   ¦получателя  отличается  от   его   подписи,¦выдается лицу, указанному в расходном кассовом¦
¦   ¦проставленной в  документе,  удостоверяющем¦документе.                                    ¦
¦   ¦личность.                                  ¦   Если  кассовый  работник  сомневается,  что¦
¦   ¦   В  соответствии  с   Инструкцией   Банка¦перед   ним   лицо,   являющееся   получателем¦
¦   ¦России  от  14.09.2006  N 28-И  в  случаях,¦наличных денег по данному расходному кассовому¦
¦   ¦предусмотренных  данной  инструкцией,   при¦документу, решение  о  выдаче  наличных  денег¦
¦   ¦открытии   банковских   счетов    клиентами¦клиенту   принимается   кассовым   работником,¦
¦   ¦представляются  в   кредитную   организацию¦поскольку в случае ошибочной  выдачи  наличных¦
¦   ¦карточки с образцами подписей.             ¦денег   другому   лицу   он    несет    полную¦
¦   ¦   Лица,    уполномоченные    распоряжаться¦материальную ответственность                  ¦
¦   ¦банковским     счетом,     имеют      право¦                                              ¦
¦   ¦самостоятельно получать наличные  деньги  в¦                                              ¦
¦   ¦кредитной организации.                     ¦                                              ¦
¦   ¦   Должен ли кассовый работник отказывать в¦                                              ¦
¦   ¦выдаче  наличных   денег,   если   подпись,¦                                              ¦
¦   ¦проставленная    в    расходном    кассовом¦                                              ¦
¦   ¦документе   в    подтверждение    получения¦                                              ¦
¦   ¦наличных  денег,  отличается   от   подписи¦                                              ¦
¦   ¦получателя  в   документе,   удостоверяющем¦                                              ¦
¦   ¦личность, но соответствует  его  подписи  в¦                                              ¦
¦   ¦карточке с образцами подписей?             ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦9. ¦   В главе  6  Положения  N 318-П  приведен¦   По   окончании    осуществления    кассовых¦
¦   ¦общий  порядок  завершения   рабочего   дня¦операций во  внеоперационное  время  кредитной¦
¦   ¦кассовым работником,  который  предполагает¦организации кассовые  работники  на  основании¦
¦   ¦проведение  кассовым  работником  сверки  и¦приходных  и  расходных  кассовых   документов¦
¦   ¦составления   отчетной   справки   0402112.¦составляют отчетные справки  0402112,  которые¦
¦   ¦Распространяется   ли   этот   порядок   на¦вместе   с   наличными   деньгами,   кассовыми¦
¦   ¦действия кассового работника по  завершении¦документами не позднее следующего или  первого¦
¦   ¦работы в послеоперационное время  кредитной¦рабочего дня после выходного  дня,  нерабочего¦
¦   ¦организации,  учитывая,  что  пунктом   6.6¦праздничного дня передаются заведующему кассой¦
¦   ¦Положения N 318-П  регламентируются  только¦по  приходному   кассовому   ордеру   0402008.¦
¦   ¦вопросы передачи и хранения наличных денег,¦Поскольку    документы,     поступившие     во¦
¦   ¦полученных   в   послеоперационное    время¦внеоперационное время, отражаются по счетам на¦
¦   ¦кредитной организации?                     ¦следующий  рабочий   день,   данные   отчетных¦
¦   ¦   Должны ли также  выполняться  требования¦справок    0402112    кассовых     работников,¦
¦   ¦главы 17 "Порядок завершения  рабочего  дня¦осуществлявших  операции  во   внеоперационное¦
¦   ¦заведующим  кассой"  Положения  N 318-П   в¦время   кредитной   организации,    включаются¦
¦   ¦отношении действий  заведующего  кассы  при¦заведующим  кассой  в   справку   о   кассовых¦
¦   ¦приеме  наличных  денег   от   кассиров   и¦оборотах 0402114, составляемую им по операциям¦
¦   ¦подведении     итогов     по     операциям,¦на следующий или  первый  рабочей  день  после¦
¦   ¦осуществленным в послеоперационное время, в¦выходного дня, нерабочего праздничного дня    ¦
¦   ¦том числе в  части  составления  справки  о¦                                              ¦
¦   ¦кассовых  оборотах  0402114  и  сверки   ее¦                                              ¦
¦   ¦итогов с данными  бухгалтерского  учета  по¦                                              ¦
¦   ¦лицевому   счету   кассы,   работающей    в¦                                              ¦
¦   ¦послеоперационное время?                   ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦10.¦   В  соответствии  с  пунктами  14.2-14.5,¦   В  соответствии  с  пунктом  3.1  Положения¦
¦   ¦14.7  Положения  N 318-П    на   бандеролях¦N 318-П под фирменным наименованием  кредитной¦
¦   ¦корешков банкнот и верхних накладках  пачек¦организации понимается  полное  фирменное  или¦
¦   ¦банкнот, ярлыках к мешкам с монетой  наряду¦сокращенное фирменное  наименование  кредитной¦
¦   ¦с другими реквизитами указывается фирменное¦организации. В  связи  с  этим  на  бандеролях¦
¦   ¦наименование     кредитной      организации¦корешков,  верхних  накладках  пачек   банкнот¦
¦   ¦(фирменное      наименование      кредитной¦может  проставляться   как   полное,   так   и¦
¦   ¦организации   и    наименование    филиала;¦сокращенное фирменное  наименование  кредитной¦
¦   ¦фирменное      наименование       кредитной¦организации. Если в  наименовании  внутреннего¦
¦   ¦организации и наименование  ВСП;  фирменное¦структурного     подразделения      содержатся¦
¦   ¦наименование     кредитной     организации,¦наименования кредитной  организации,  филиала,¦
¦   ¦наименования филиала  и  ВСП).  То  есть  в¦при оформлении  бандеролей  корешков,  верхних¦
¦   ¦случае формирования денежной наличности  во¦накладках пачек банкнот повторное проставление¦
¦   ¦внутреннем    структурном    подразделении,¦наименований кредитной организации  и  филиала¦
¦   ¦открытом филиалом кредитной организации, на¦не требуется                                  ¦
¦   ¦бандеролях  корешков  и  верхних  накладках¦                                              ¦
¦   ¦пачек  банкнот,  ярлыке  мешка  с   монетой¦                                              ¦
¦   ¦необходимо    указывать     и     фирменное¦                                              ¦
¦   ¦наименование   кредитной   организации,   и¦                                              ¦
¦   ¦наименование филиала, и наименование ВСП.  ¦                                              ¦
¦   ¦   Допускается ли с  учетом  ограниченности¦                                              ¦
¦   ¦площади бандероли  и  верхней  накладки,  а¦                                              ¦
¦   ¦также  требования  пункта  9.9   Инструкции¦                                              ¦
¦   ¦Банка  России  от  14.01.2004  N 109-И   об¦                                              ¦
¦   ¦указании   в    наименовании    внутреннего¦                                              ¦
¦   ¦структурного подразделения принадлежности к¦                                              ¦
¦   ¦конкретной кредитной  организации (филиалу)¦                                              ¦
¦   ¦написание на бандероли и верхней  накладке,¦                                              ¦
¦   ¦ярлыке мешка с монетой:                    ¦                                              ¦
¦   ¦   - сокращенного  фирменного  наименования¦                                              ¦
¦   ¦кредитной   организации   и    сокращенного¦                                              ¦
¦   ¦наименования филиала,                      ¦                                              ¦
¦   ¦   -  наименований  филиала  и  внутреннего¦                                              ¦
¦   ¦структурного  подразделения,  отличных   от¦                                              ¦
¦   ¦приведенных  в  уведомлениях  об   открытии¦                                              ¦
¦   ¦подразделений     кредитной     организации¦                                              ¦
¦   ¦(приложения 11  и  15  к  Инструкции  Банка¦                                              ¦
¦   ¦России от 14.01.2004 N 109-И),             ¦                                              ¦
¦   ¦   - только  наименование  ВСП,  в  котором¦                                              ¦
¦   ¦указана   принадлежность    к    конкретной¦                                              ¦
¦   ¦кредитной   организации   (филиалу),    без¦                                              ¦
¦   ¦дополнительного   повторения   наименования¦                                              ¦
¦   ¦кредитной   организации   и    наименования¦                                              ¦
¦   ¦филиала, открывшего ВСП?                   ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦11.¦   В соответствии с пунктом 1 приложения  1¦   В соответствии с приложением 1 к  Положению¦
¦   ¦к   Положению   N 318-П    помещения    для¦N 318-П планировочное  решение  помещений  для¦
¦   ¦совершения  операций  с  ценностями  должны¦совершения  операций  с  ценностями  кредитной¦
¦   ¦располагаться    таким    образом,    чтобы¦организации,     внутреннего      структурного¦
¦   ¦исключить  возможность  нахождения  в   них¦подразделения      определяется      кредитной¦
¦   ¦посторонних   лиц,    включая    работников¦организацией.  При  этом  работа  в  кредитной¦
¦   ¦кредитной организации, ВСП, не связанных  с¦организации,      внутреннем       структурном¦
¦   ¦осуществлением   операций    с    наличными¦подразделении  организуется   таким   образом,¦
¦   ¦деньгами, а  также  визуального  наблюдения¦чтобы  исключить  возможность   нахождения   в¦
¦   ¦указанными   лицами   за   транспортировкой¦указанных помещениях посторонних лиц,  включая¦
¦   ¦наличных  денег   между   помещениями   для¦работников кредитной организации,  внутреннего¦
¦   ¦совершения операций с ценностями.          ¦структурного  подразделения,  не  связанных  с¦
¦   ¦   В период действия Положения Банка России¦осуществлением операций с наличными  деньгами,¦
¦   ¦от  09.10.2002  N 199-П  многие   кредитные¦а  также  визуального  наблюдения   указанными¦
¦   ¦организации   оборудовали   помещения   для¦лицами  за  транспортировкой  наличных   денег¦
¦   ¦совершения    операций    с     ценностями,¦между помещениями для  совершения  операций  с¦
¦   ¦расположенные  по  одному  адресу  отдельно¦ценностями.    Данное     требование     может¦
¦   ¦друг от друга, например, одна или несколько¦обеспечиваться     организационными     мерами¦
¦   ¦операционных   касс    для    осуществления¦кредитной организации                         ¦
¦   ¦приходных  и  расходных  кассовых  операций¦                                              ¦
¦   ¦оборудовались вне периметра других  касс  и¦                                              ¦
¦   ¦хранилища ценностей. В  таких  условиях,  с¦                                              ¦
¦   ¦учетом разрыва  периметра  кассового  узла,¦                                              ¦
¦   ¦получение  кассовыми  работниками  наличных¦                                              ¦
¦   ¦денег у заведующего  кассой  для  работы  и¦                                              ¦
¦   ¦обратная сдача наличных  денег  заведующему¦                                              ¦
¦   ¦кассой  по  окончании  выполнения  операций¦                                              ¦
¦   ¦невозможны  без  транспортировки   наличных¦                                              ¦
¦   ¦денег  между  помещениями  для   совершения¦                                              ¦
¦   ¦операций с ценностями.  Устранение  данного¦                                              ¦
¦   ¦недостатка за счет перепланировки помещений¦                                              ¦
¦   ¦не всегда осуществимо.                     ¦                                              ¦
¦   ¦   Допустимо  ли  со  вступлением  в   силу¦                                              ¦
¦   ¦Положения  N 318-П  оборудование  новых   и¦                                              ¦
¦   ¦функционирование ранее  принятых  помещений¦                                              ¦
¦   ¦для совершения операций  с  ценностями  при¦                                              ¦
¦   ¦условии,  что  требование   об   исключении¦                                              ¦
¦   ¦возможности     визуального      наблюдения¦                                              ¦
¦   ¦посторонними  лицами  за   транспортировкой¦                                              ¦
¦   ¦наличных денег будет  выполняться  за  счет¦                                              ¦
¦   ¦специально принятых организационных мер, не¦                                              ¦
¦   ¦связанных  с   перепланировкой   помещений,¦                                              ¦
¦   ¦например,   осуществление   транспортировки¦                                              ¦
¦   ¦наличных  денег  в  период,  когда  вход  в¦                                              ¦
¦   ¦кредитную  организацию,   ВСП   закрыт    и¦                                              ¦
¦   ¦клиенты  отсутствуют,  применение  закрытых¦                                              ¦
¦   ¦тележек,  перемещение  кассовым  работником¦                                              ¦
¦   ¦наличных денег в сопровождении охраны?     ¦                                              ¦
+---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+
¦12.¦   В соответствии с пунктом 4 приложения  1¦   Положением      N 318-П       предусмотрено¦
¦   ¦к    Положению    N 318-П     подразделение¦осуществление  охраны  кредитной  организации,¦
¦   ¦организации,     осуществляющей      охрану¦внутренних      структурных      подразделений¦
¦   ¦кредитной организации, ВСП, должно иметь  в¦организацией,     осуществляющей      охранную¦
¦   ¦своем составе мобильную группу реагирования¦деятельность      в       соответствии       с¦
¦   ¦на  сигналы  охранно-пожарной  и  тревожной¦законодательством  Российской  Федерации,   на¦
¦   ¦сигнализации.                              ¦основании  договора,  заключаемого   кредитной¦
¦   ¦   Охранные предприятия могут иметь в своем¦организацией  с  организацией,  осуществляющей¦
¦   ¦составе мобильные  группы  реагирования  на¦охрану кредитной  организации,  ее  внутренних¦
¦   ¦сигналы   охранно-пожарной   и    тревожной¦структурных подразделений.                    ¦
¦   ¦сигнализации, но при  этом  использовать  в¦   Пункт централизованной охраны должен  иметь¦
¦   ¦случае необходимости в  рамках  заключенных¦в  своем   составе   пульт   централизованного¦
¦   ¦ими   договоров   с    другими    охранными¦наблюдения с возможностью оперативной передачи¦
¦   ¦предприятиями    их    мобильные     группы¦сообщений о  поступлении  на  указанный  пульт¦
¦   ¦реагирования. Допускается  ли  включение  в¦сигналов    охранно-пожарной    и    тревожной¦
¦   ¦заключаемые  банками  с  такими   охранными¦сигнализации  мобильной  группе  реагирования,¦
¦   ¦предприятиями    договоры     условия     о¦которая        является        подразделением,¦
¦   ¦возможности привлечения ими третьих лиц для¦осуществляющим охрану  кредитной  организации,¦
¦   ¦отработки тревожных  сигналов,  поступающих¦внутреннего  структурного  подразделения,  или¦
¦   ¦на пункт централизованной охраны?          ¦другой  охранной   организации   при   условии¦
¦   ¦                                           ¦заключения договора между указанными охранными¦
¦   ¦                                           ¦организациями.                                ¦
¦   ¦                                           ¦   Положение N  318-П  не  определяет  условия¦
¦   ¦                                           ¦договоров, заключаемых кредитной  организацией¦
¦   ¦                                           ¦с    организацией,    осуществляющей    охрану¦
¦   ¦                                           ¦кредитной    организации,    ее     внутренних¦
¦   ¦                                           ¦структурных подразделений                     ¦
----+-------------------------------------------+-----------------------------------------------

Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте: