- Законы
- Кодексы
- Форум
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации
¦ ¦ ¦расчетного документа, по которому¦ ¦ ¦ ¦производится частичный платеж ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 9 ¦Сч. N ¦Номер счета плательщика. ¦ ¦ ¦ ¦Переносится из соответствующего поля¦ ¦ ¦ ¦расчетного документа, по которому¦ ¦ ¦ ¦производится частичный платеж ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 10 ¦Банк плательщика ¦Переносятся наименование и¦ ¦ ¦ ¦местонахождение банка плательщика из¦ ¦ ¦ ¦соответствующего поля расчетного¦ ¦ ¦ ¦документа, по которому производится¦ ¦ ¦ ¦частичный платеж ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 11 ¦БИК ¦Банковский идентификационный код (БИК)¦ ¦ ¦ ¦банка плательщика. Переносится из¦ ¦ ¦ ¦соответствующего поля расчетного¦ ¦ ¦ ¦документа, по которому производится¦ ¦ ¦ ¦частичный платеж ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 12 ¦Сч. N ¦Номер счета банка плательщика. ¦ ¦ ¦ ¦Переносится из соответствующего поля¦ ¦ ¦ ¦расчетного документа, по которому¦ ¦ ¦ ¦производится частичный платеж, или не¦ ¦ ¦ ¦заполняется в случае, если данное поле в¦ ¦ ¦ ¦этом документе не заполнено ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 13 ¦Банк получателя ¦Переносятся наименование и¦ ¦ ¦ ¦местонахождение банка получателя из¦ ¦ ¦ ¦соответствующего поля расчетного¦ ¦ ¦ ¦документа, по которому производится¦ ¦ ¦ ¦частичная оплата ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 14 ¦БИК ¦Банковский идентификационный код (БИК)¦ ¦ ¦ ¦банка получателя. ¦ ¦ ¦ ¦Переносится из соответствующего поля¦ ¦ ¦ ¦расчетного документа, по которому¦ ¦ ¦ ¦производится частичная оплата ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 15 ¦Сч. N ¦Номер счета банка получателя. ¦ ¦ ¦ ¦Переносится из соответствующего поля¦ ¦ ¦ ¦расчетного документа, по которому¦ ¦ ¦ ¦производится частичный платеж, или не¦ ¦ ¦ ¦заполняется в случае, если данное поле в¦ ¦ ¦ ¦этом документе не заполнено ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 16 ¦Получатель ¦Переносятся ИНН (если он указан) и¦ ¦ ¦ ¦наименование получателя средств¦ ¦ ¦ ¦(дополнительная информация при ее¦ ¦ ¦ ¦наличии) из соответствующего поля¦ ¦ ¦ ¦расчетного документа, по которому¦ ¦ ¦ ¦производится частичная оплата ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 17 ¦Сч. N ¦Номер счета получателя. ¦ ¦ ¦ ¦Переносится из соответствующего поля¦ ¦ ¦ ¦расчетного документа, по которому¦ ¦ ¦ ¦производится частичная оплата ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 18 ¦Вид оп. ¦Вид операции. ¦ ¦ ¦ ¦Проставляется шифр (16) согласно¦ ¦ ¦ ¦"Перечню условных обозначений (шифров)¦ ¦ ¦ ¦документов, проводимых по счетам в¦ ¦ ¦ ¦банках" Приложения 1 Правил ведения¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерского учета в Центральном банке¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации (Банке России) от¦ ¦ ¦ ¦18.09.97 N 66 и Правил ведения¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерского учета в кредитных¦ ¦ ¦ ¦организациях, расположенных на¦ ¦ ¦ ¦территории Российской Федерации, от¦ ¦ ¦ ¦18.06.97 N 61 с учетом изменений и¦ ¦ ¦ ¦дополнений ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 20 ¦Наз. пл. ¦Назначение платежа кодовое. ¦ ¦ ¦ ¦Не заполняется до указаний Банка России ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 21 ¦Очер. плат. ¦Очередность платежа. ¦ ¦ ¦ ¦Проставляется очередность платежа в¦ ¦ ¦ ¦соответствии с действующим¦ ¦ ¦ ¦законодательством Российской Федерации и¦ ¦ ¦ ¦нормативными актами Банка России, или¦ ¦ ¦ ¦поле не заполняется в случаях,¦ ¦ ¦ ¦предусмотренных нормативными актами¦ ¦ ¦ ¦Банка России ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 22 ¦Код ¦Не заполняется до указаний Банка России ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 23 ¦Рез. поле ¦Резервное поле. ¦ ¦ ¦ ¦Не заполняется до указаний Банка России ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 70 ¦Содержание ¦Указывается: "Частичная оплата" ¦ ¦ ¦операции ¦ ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 24 ¦Назначение ¦Переносится информация из¦ ¦ ¦платежа ¦соответствующего поля расчетного¦ ¦ ¦ ¦документа, по которому производится¦ ¦ ¦ ¦частичная оплата ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 38 ¦N ч. плат. ¦Номер частичного платежа. ¦ ¦ ¦ ¦Переносится из соответствующей графы¦
¦ ¦ ¦записи о частичном платеже в¦ ¦ ¦ ¦оплачиваемом расчетном документе ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 39 ¦Шифр плат. док. ¦Шифр платежного документа. ¦ ¦ ¦ ¦Проставляется условное цифровое¦ ¦ ¦ ¦обозначение (шифр) оплачиваемого¦ ¦ ¦ ¦расчетного документа согласно "Перечню¦ ¦ ¦ ¦условных обозначений (шифров)¦ ¦ ¦ ¦документов, проводимых по счетам в¦ ¦ ¦ ¦банках" Приложения 1 Правил ведения¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерского учета в Центральном банке¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации от 18.09.97 N 66 и¦ ¦ ¦ ¦Правил ведения бухгалтерского учета в¦ ¦ ¦ ¦кредитных организациях, расположенных на¦ ¦ ¦ ¦территории Российской Федерации, от¦ ¦ ¦ ¦18.06.97 N 61 с учетом изменений и¦ ¦ ¦ ¦дополнений ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 40 ¦N плат. док. ¦Номер платежного документа. ¦ ¦ ¦ ¦Переносится из поля "N" расчетного¦ ¦ ¦ ¦документа, по которому производится¦ ¦ ¦ ¦частичная оплата ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 41 ¦Дата плат. док. ¦Дата платежного документа (в формате¦ ¦ ¦ ¦ДД.ММ.ГГГГ). ¦ ¦ ¦ ¦Переносится из поля "Дата" расчетного¦ ¦ ¦ ¦документа, по которому производится¦ ¦ ¦ ¦частичная оплата ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 42 ¦Сумма ост. пл. ¦Сумма остатка платежа. ¦ ¦ ¦ ¦Указывается цифрами по правилам,¦ ¦ ¦ ¦установленным для поля "Сумма" (7). В¦ ¦ ¦ ¦случае последнего частичного платежа¦ ¦ ¦ ¦проставляется "0-00" ¦ +-----+-----------------+----------------------------------------+ ¦ 45 ¦Отметки банка ¦Отметки банка плательщика. ¦ ¦ ¦ ¦Проставляются штамп кредитной¦ ¦ ¦ ¦организации, филиала кредитной¦ ¦ ¦ ¦организации или учреждения Банка России,¦ ¦ ¦ ¦дата и подпись ответственного¦ ¦ ¦ ¦исполнителя. Первый экземпляр платежного¦ ¦ ¦ ¦ордера на частичную оплату оформляется,¦ ¦ ¦ ¦кроме того, подписью контролирующего¦ ¦ ¦ ¦работника ¦ ------+-----------------+-----------------------------------------
Приложение 21
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
---------
¦0401065¦
---------
РЕЕСТР СЧЕТОВ N __________________
Дата
---------+---------------------+--------+-------------------------
Сумма ¦ ¦Сумма ¦
прописью ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
---------+---------------------+--------+-------------------------
¦БИК ¦
+--------+
¦Сч. N ¦
Банк поставщика ¦ ¦
-------------------------------+--------+-------------------------
ИНН ¦Сч. N ¦
+--------+------+-----------+------
¦Вид оп. ¦ ¦Срок закр. ¦
+--------+ ¦аккредит. ¦
¦Наз. пл.¦ +-----------+
+--------+ ¦N аккредит.¦
Поставщик ¦Код ¦ ¦ ¦
-----+---------+------+--------+--------+------+-----------+------
N п/п¦ Дата ¦Вид ¦ N товарно - ¦ Сумма
¦отгрузки ¦транс-¦трансп., приемо -¦
¦(отпуска)¦порта ¦сдат. документов ¦
¦ товара, ¦ ¦ или почт. квит. ¦
¦оказания ¦ ¦ ¦
¦ услуг ¦ ¦ ¦
-----+---------+------+-----------------+-------------------------
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
-----+---------+------+-----------------+-------------------------
ИТОГО ¦
-------------------------------+--------+-------------------------
ИНН ¦Сч. N ¦
¦ ¦
Плательщик ¦ ¦
-------------------------------+--------+-------------------------
¦БИК ¦
+--------+-------------------------
¦Сч. N ¦
Банк плательщика ¦ ¦
-------------------------------+--------+-------------------------
Подписи поставщика Отметки банка
М.П. _________________________
_________________________
Акцептован за счет аккредитива от _______________ N ______________
(дата)
Уполномоченным ___________________________________________________
(Ф.И.О., паспортные данные)
Наименование организации - покупателя ____________________________
Подпись __________________ Дата ____________________
Приложение 22
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
---------
¦0401014¦
---------
РЕЕСТР
ПЕРЕДАННЫХ НА ИНКАССО РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
N _______ от _________________
Поставщик (взыскатель) ___________________________________________ __________________________________________________________________ Обслуживающий банк _______________________________________________ __________________________________________________________________ Представляем на инкассо платежные документы в количестве _________ на сумму _________________________________________________________ Сумма прописью ___________________________________________________
----+---T---------+---------+-----------+------------------------- ¦ N ¦Вид¦N и дата ¦ Сумма ¦ БИК банка ¦ Счет плательщика ¦ ¦п/п¦оп.¦документа¦документа¦плательщика¦ ¦ +---+---+---------+---------+-----------+------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +---+---+---------+---------+-----------+------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Подписи Отметки банка
М.П. _________________________
_________________________
Приложение 23
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
---------
¦0401075¦
---------
ИЗВЕЩЕНИЕ N ________________
О ПОСТАНОВКЕ В КАРТОТЕКУ Дата
-------------------------------+--------+-------------------------
¦БИК ¦
Банк плательщика ¦ ¦
-------------------------------+--------+
¦БИК ¦
Банк получателя ¦ ¦
-------------------------------+--------+-------------------------
¦Сч. N ¦
Получатель ¦ ¦
-------------------------------+--------+-------------------------
Платежное требование / инкассовое ¦ Отметки банка
поручение (нужное подчеркнуть) ¦
¦
N, дата ¦
¦
на сумму ¦
¦
не оплачено из-за отсут. средств на ¦
сч. N ¦
¦
Приложение 24
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
---------
¦0401004¦
---------
ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ ОТ АКЦЕПТА N _______________
Дата
---------+--------------------------------------------------------
Сумма ¦
прописью ¦
¦
---------+---------------------+--------+-------------------------
¦Сумма ¦
¦ ¦
+--------+-------------------------
Плательщик ¦Сч. N ¦
-------------------------------+--------+
¦БИК ¦
+--------+
Банк плательщика ¦Сч. N ¦
-------------------------------+--------+
¦БИК ¦
Банк получателя ¦ ¦
-------------------------------+--------+
¦Сч. N ¦
Получатель ¦ +-------------------------
-------------------------------+--------+Принять отказ от акцепта
Платежное требование (N, дата) ¦ разрешается
¦
на сумму ¦ "__" ___________ г.
¦
Дата поступ. в банк плат. ¦ ___________________
¦ (подпись)
Характер нарушения, пункт, N, дата ¦
договора ¦ Отметки банка
¦
Подписи плательщика ¦
¦
М.П. ¦
Приложение 25
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ СВОДНОГО ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
Сводное платежное поручение оформляется кредитными организациями, филиалами кредитных организаций на бланке платежного поручения формы 0401060, при этом над словами "платежное поручение" впечатывается слово "сводное".
Поля сводного платежного поручения, представляемого в обслуживающее учреждение Банка России, заполняются в порядке, установленном для платежного поручения, за исключением нижеперечисленных полей, которые заполняются в следующем порядке:
в поле "Плательщик" - наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации, при этом ИНН кредитной организации, филиала кредитной организации не проставляются;
в поле "Счет N" плательщика - корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, филиала кредитной организации;
в поле "Банк плательщика" - наименование и местонахождение учреждения Банка России, обслуживающего кредитную организацию, филиал кредитной организации;
в поле "БИК" банка плательщика - БИК учреждения Банка России;
поле "Счет N" банка плательщика не заполняется;
в полях "Банк получателя", "Получатель" - слово "Разные";
поля "БИК" банка получателя, "Счет N" банка получателя, "Счет N" получателя, "Вид оп." (вид операции) не заполняются;
в полях "Сумма прописью" и "Сумма" проставляется итоговая сумма соответственно прописью и цифрами по расчетным документам, приложенным к сводному платежному поручению;
в поле "Назначение платежа" - количество приложенных документов (заполняется в виде: "Количество документов -").
Приложение 26
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
____________________________________________ Наименование кредитной организации (филиала) БИК ________________________________________ Корреспондентский счет (субсчет) ___________ ГРКЦ / РКЦ _________________________________ БИК ________________________________________ "__" ___________ ____ г.
ОПИСЬ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ N _______ ОТ "__" ___________ ____ Г.
------+------+-----T-----+----T-----+-----T----------+------+----- ¦ N ¦Вид ¦N ¦Дата ¦Сум-¦Номер¦БИК ¦Номер ¦Номер ¦От- ¦ ¦ п/п ¦опе- ¦доку-¦доку-¦ма ¦лице-¦банка¦корреспон-¦лице- ¦мет-¦ ¦ ¦рации ¦мента¦мен- ¦до- ¦вого ¦полу-¦дентского ¦вого ¦ки ¦ ¦ ¦(шифр ¦ ¦та ¦ку- ¦счета¦чате-¦счета бан-¦счета ¦бан-¦ ¦ ¦доку- ¦ ¦ ¦мен-¦пла- ¦ля ¦ка полу- ¦полу- ¦ка ¦ ¦ ¦мента)¦ ¦ ¦та ¦тель-¦ ¦чателя ¦чателя¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+------+-----+-----+----+-----+-----+----------+------+----+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +-----+------+-----+-----+----+-----+-----+----------+------+----+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ------+------+-----+-----+----+-----+-----+----------+------+-----
М.П. <*> Подписи <*>
--------------------------------
<*> Проставляется на каждом листе.
Приложение 27
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
Форма N 0401301. ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ КЛИЕНТА УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА РОССИИ
_____________________________________________
<наименование учреждения, выпустившего форму>
<дата, время формирования формы>
Код формы документа по ОКУД 0401301
------------------------------------------------------------------
БИК учреждения Банка России _________________
_____________________________________________
<наименование учреждения Банка России>
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
<НАИМЕНОВАНИЕ ВЛАДЕЛЬЦА СЧЕТА>
ЗА <дата совершения операций по счету>
ДПД <дата последнего движения по счету>
ОТВ. ИСП. <подпись>
СЧЕТ N ____________________ ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК
-----T--T----------+-----T----------+-----T-----+---T----+--------
N ¦ВО¦ БИК БАНКА¦КОРР.¦СЧЕТ ОТП- ¦СЧЕТ ¦ПР ЗО¦ДЕ-¦КРЕ-¦N СТРО-
ДОК.¦ ¦ КОРР. ¦СЧЕТ ¦РАВИТЕЛЯ /¦ПОЛУ-¦ ¦БЕТ¦ДИТ ¦ КИ
¦ ¦ ¦ ¦ПЛАТЕЛЬ- ¦ЧАТЕ-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ЩИКА ¦ЛЯ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+--+----------+-----+----------+-----+-----+---+----+--------
1 ¦2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10
-----+--+----------+-----+----------+-----+-----+---+----+--------
------------------------------------------------------------------
ИТОГО ОБОРОТЫ
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК
ВЫПИСКА ВЫДАНА ЗА "__" _________ ____ г.
В ПОРЯДКЕ ______________________________
ПОДПИСЬ РАБОТНИКА БАНКА ________________
ДАТА "__" _________ ____ г.
Приложение 28
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ УЧЕТА ПРИ НАЛИЧИИ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ (СУБСЧЕТЕ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
1. Если операции по списанию средств с расчетного счета клиента и корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) при перечислении средств на бумажных носителях через подразделение расчетной сети Банка России не могут быть осуществлены одним днем, то при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) суммы расчетных документов должны быть отражены на балансовом счете N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" днем их списания с расчетного счета клиента. В документы дня помещается мемориальный ордер (ордера) с приложенными экземплярами документов клиентов.
2. Средства со счета N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" списываются в корреспонденции с корреспондентским счетом N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" на основании выписки, полученной из подразделения расчетной сети Банка России.
В документы дня днем проводки по корреспондентскому счету (субсчету) помещается мемориальный ордер (ордера) с приложением экземпляра сводного платежного поручения и описи.
3. При недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации расчетные документы помещаются в картотеки неоплаченных расчетных документов, а средства со счета N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" относятся на счет N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств".
Кредитная организация (филиал) имеет право перечислить денежные средства при соблюдении установленных сроков через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (филиалах), счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях или счета межфилиальных расчетов, за исключением платежей, перечисление которых должно быть в обязательном порядке осуществлено через подразделения расчетной сети Банка России.
При перечислении средств через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (филиалах), счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях или счета межфилиальных расчетов указанные счета переносятся со счета N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России" на счет N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".
4. При зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов кредитной организации (филиала) кредитная организация (филиал) осуществляет проводки по счетам N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" и N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделение Банка России" на основании мемориального ордера, который помещается в документы дня.
5. Суммы, поступившие на корреспондентский счет (субсчет) и отраженные на счете N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России", не позднее следующего рабочего дня должны быть проведены по счетам клиентов или по счетам учета собственных финансово - хозяйственных операций кредитной организации (филиала) на основании мемориального ордера (ордеров) и приложений к выписке, по которым идентифицируется получатель денежных средств.
6. В случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей суммы расчетных документов относятся до выяснения на счет N 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения".
Кредитная организация (филиал) получателя принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления средств по назначению путем направления через Банк России запроса кредитной организации (филиалу) плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов.
7. Решение о возможности зачисления поступивших денежных средств на счета клиентов принимает кредитная организация (филиал) получателя на основании полученных подтверждений. Ответственность по совершенной расчетной операции возлагается на кредитную организацию (филиал) получателя.
8. Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются кредитной организации (филиалу) плательщика платежным поручением кредитной организации (филиала) получателя, составленным в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.
Приложение 29
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
____________________________________________
Наименование ГРКЦ / РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
ИЗВЕЩЕНИЕ О ПОМЕЩЕНИИ В КАРТОТЕКУ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ "__" ___________ ____ Г.
-------+-------------+-------------------------------------------- ¦ N ¦ Сводное ¦ Документ плательщика ¦ ¦ п/п ¦ платежное ¦ ¦ ¦ ¦ поручение ¦ ¦ ¦ +------+------+------+------+-----------+-----T-----------+ ¦ ¦N док.¦ дата ¦N док.¦ дата ¦ N счета ¦сумма¦ группа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦плательщика¦ ¦очередности¦ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ ¦Итого:¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ +------+------+------+------+------+-----------+-----+-----------+ ¦Всего:¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ -------+------+------+------+------+-----------+-----+------------
Штамп ГРКЦ / РКЦ
Подпись ответисполнителя
Примечание. В случае помещения в картотеку расчетных документов кредитной организации (филиала) по платежам, не затрагивающим счета клиентов, в графе 6 ставится прочерк.
Приложение 30
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
____________________________________________
Наименование ГРКЦ / РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
ИЗВЕЩЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ "__" ___________ ____ Г.
-------+-----------+------------------------+------------+-------- ¦ N ¦ Сводное ¦ Документ плательщика ¦ Количество ¦Причина¦ ¦ п/п ¦ платежное +--T----+-----T----------+возвращенных¦возвра-¦ ¦ ¦ поручение ¦N ¦дата¦сумма¦N лицевого¦ документов ¦та ¦ ¦ +-----+-----+ ¦ ¦(руб.¦ счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ N ¦ дата¦ ¦ ¦коп.)¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ ¦Итого:¦ х ¦ х ¦ х¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ ¦Итого:¦ х ¦ х ¦ х¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ ¦Итого:¦ х ¦ х ¦ х¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ +------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+-------+ ¦Всего:¦ х ¦ х ¦ х¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ -------+-----+-----+--+----+-----+----------+------------+--------
Штамп ГРКЦ / РКЦ
Подпись ответисполнителя
Приложение 31
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
____________________________________________
Наименование ГРКЦ / РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
СПРАВКА ОБ ОПЛАЧЕННЫХ, ПОМЕЩЕННЫХ В КАРТОТЕКУ, ВОЗВРАЩЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТАХ НА БУМАЖНЫХ НОСИТЕЛЯХ "__" ___________ ____ Г.
----------------+------------------------------------------------- ¦ Представлено ¦ Из них: ¦ ¦ расчетных +----------------+----------------+--------------+ ¦ документов ¦ оплачено ¦ помещено ¦ возвращено ¦ ¦ ¦ ¦ в картотеку ¦ ¦ +------+--------+-------+--------+--------+-------+-------+------+ ¦ сумма¦ колич. ¦ сумма ¦ колич. ¦ сумма ¦колич. ¦ сумма ¦колич.¦ ¦ руб. ¦ док. ¦ руб. ¦ шт. ¦ руб. ¦ шт. ¦ руб. ¦ шт. ¦ ¦ коп. ¦ ¦ коп. ¦ ¦ коп. ¦ ¦ коп. ¦ ¦ +------+--------+-------+--------+--------+-------+-------+------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +------+--------+-------+--------+--------+-------+-------+------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Штамп ГРКЦ / РКЦ
Подпись ответисполнителя
Приложение 32
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА (СУБСЧЕТА)
Наименование подразделения расчетной сети Банка России __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Наименование кредитной организации / филиала (полное) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Просим открыть корреспондентский счет (субсчет)
Руководитель ______________________ (подпись)
Главный бухгалтер ______________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
ОТМЕТКА ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ БАНКА РОССИИ
Документы на оформление открытия корреспондентского счета (субсчета) проверены.
Разрешаю открыть корреспондентский счет (субсчет)
Начальник подразделения расчетной сети
Банка России ________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Открыт корреспондентский счет (субсчет) N:
Главный бухгалтер ________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Приложение 33
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 08.09.2000 N 120-П
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ СОВЕРШЕНИИ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ СЧЕТА "ЛОРО", "НОСТРО" И ЧЕРЕЗ СЧЕТА МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ
Порядок отражения операций при осуществлении расчетов через корреспондентские счета
1. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов) операций по счетам "ЛОРО", "НОСТРО", осуществляемых в один день.
1.1. В банке - корреспонденте.
1.1.1. При зачислении средств на счет "ЛОРО":
Д-т расчетного, текущего, бюджетного (далее - счет клиента), корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
1.1.2. При списании средств со счета "ЛОРО":
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
1.2. В банке - респонденте.
1.2.1. При отражении операций по зачислению средств через счет "НОСТРО":
Д-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
1.2.2. При отражении операций по списанию средств через счет "НОСТРО":
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
2. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов) операций при несовпадении даты списания средств (со счета клиента, со счета по хозяйственно - финансовой деятельности) с датой отражения по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО".
2.1. В банке - отправителе платежа.
2.1.1. В банке - респонденте или банке - корреспонденте.
В день списания средств со счетов клиентов:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
К-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
платежи по хозяйственно - финансовой деятельности:
Д-т счета по хозяйственно - финансовой деятельности
К-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
2.1.2. При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
в банке - корреспонденте:
Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
К-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
платежи по хозяйственно - финансовой деятельности:
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
в банке - респонденте:
Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
платежи по хозяйственно - финансовой деятельности:
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
3. В банке - исполнителе платежа операции отражаются по счетам бухгалтерского учета в день наступления ДПП.
3.1. При зачислении средств клиентам.
3.1.1. В банке - корреспонденте:
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
3.1.2. В банке - респонденте:
Д-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
4. При осуществлении банком - исполнителем транзитного платежа. Банком - исполнителем в этом случае может выступать только банк - корреспондент.
4.1. В день наступления ДПП зачисление средств по транзитному платежу отражается в банке - корреспонденте:
зачисление средств транзитного платежа:
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
или
К-т 30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
4.2. Отражение в бухгалтерском учете при осуществлении транзитного платежа банком - корреспондентом
через подразделение расчетной сети Банка России:
Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
или
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
через корреспондентский счет, открытый в другом банке - корреспонденте при получении выписки по счету в день наступления новой ДПП либо при перечислении в другое подразделение кредитной организации через счета межфилиальных расчетов:
Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
или
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
или
К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
5. Отражение операций при подкреплении банком - респондентом своего счета.
5.1. В банке - респонденте.
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
К-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
5.2. В банке - корреспонденте.
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
В день наступления ДПП:
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
6. Отражение операций при возврате банком - корреспондентом средств с корреспондентского счета "ЛОРО"
6.1. В банке - корреспонденте.
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
6.2. В банке - респонденте.
Днем списания со счета "ЛОРО" по договоренности:
Д-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
Днем зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
6.3. Отражение операций по возврату средств с корреспондентского счета "ЛОРО" банком - корреспондентом при недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) в подразделении расчетной сети Банка России.
Днем списания средств с корреспондентского счета "ЛОРО" по договоренности с банком - респондентом:
В банке - корреспонденте:
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств"
и одновременно
Д-т 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
К-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи"
В банке - респонденте:
Д-т 47423 "Требования банка по прочим операциям"
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
6.4. При оплате банком - корреспондентом платежного поручения из картотеки к внебалансовому счету N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации":
В банке - корреспонденте:
Д-т 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств"
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
и одновременно
Д-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи"
К-т 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
В банке - респонденте при зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет):
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 47423 "Требования банка по прочим операциям"
7. Отражение операций по получению наличных денег с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации:
В банке - респонденте:
Д-т 20202 "Касса кредитных организаций"
К-т 30110 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
В банке - корреспонденте:
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"
К-т 20202 "Касса кредитных организаций"
8. Отражение операций по счетам участников расчетов в расчетных НКО осуществляется аналогично, вместо счетов N 30102, 30109, 30110 используются счета N 30104, 30214, 30213 соответственно.
Порядок отражения операций по счетам межфилиальных расчетов
9. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по счетам межфилиальных расчетов, осуществляемых в один день.
9.1. В банке - отправителе платежа:
Д-т счета клиентов, корреспондентские счета (субсчета), пассивные счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
или
Д-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т активные счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
9.2. В банке - исполнителе платежа:
Д-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т счета клиентов, корреспондентские счета (субсчета), счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
или
Д-т активные счета по хозяйственно - финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
К-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
10. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по счетам межфилиальных расчетов при несовпадении даты списания средств со счета клиента с ДПП.
10.1. В банке - отправителе платежа.
10.1.1. В день списания средств со счета клиента:
Д-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
К-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
10.1.2. При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
10.2. В банке - исполнителе платежа.
Операции отражаются по бухгалтерскому учету в день наступления ДПП.
10.2.1. Операции по платежам в адрес клиентов филиала банка:
Д-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т счета клиентов, корреспондентские счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
10.2.2. В случае закрытия счета или невозможности зачисления средств на счет клиента по причине неправильно указанного(ых) в документах реквизита(ов) клиента - получателя платежа:
Д-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения"
10.2.3. Операции при совершении платежа транзитом:
Д-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т 30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к финансово - хозяйственной деятельности кредитной организации (филиала)
или
К-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
При получении подтверждения (выписки) в день наступления новой ДПП операции отражаются:
Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" - по платежам клиентов
или
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к финансово - хозяйственной деятельности кредитной организации (филиала)
При совершении платежа через:
подразделения расчетной сети Банка России:
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
корреспондентский счет в другом банке:
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"
расчетную НКО:
К-т 30213 "Счета участников расчетов в расчетных небанковских организациях"
счета межфилиальных расчетов:
К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
11. Отражение операций по урегулированию задолженности путем перечисления пассивного остатка по учету средств межфилиальных расчетов или по переводу денежных средств через подразделения расчетной сети Банка России в бухгалтерском учете в банке - отправителе платежа.
11.1. Отражение операций по перечислению пассивного остатка по учету средств межфилиальных расчетов и выдачи денежных средств:
В банке - отправителе платежа:
Днем перечисления денежных средств с корреспондентского счета (субсчета):
Д-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
11.2. По получении подтверждения (выписки) о зачислении пассивного остатка по учету средств межфилиальных расчетов или перечисленных денежных средств на корреспондентский счет в Банке России от банка - исполнителя платежа в день наступления ДПП:
Д-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" - при перечислении пассивного остатка счета межфилиальных расчетов
или
Д-т 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам"
К-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
11.3. Отражение операций по получению пассивного остатка по учету межфилиальных расчетов и денежных средств в бухгалтерском учете в банке - исполнителе платежа.
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком - отправителем платежа этим же днем:
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
или
К-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" - при зачислении пассивного остатка счета межфилиальных расчетов
в случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки):
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
или
К-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" - при перечислении пассивного остатка счета межфилиальных расчетов
11.4. Отражение операций по возврату полученных денежных средств:
Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
При получении подтверждения (выписки) о получении возвращенных денежных средств от банка - исполнителя платежа в день наступления ДПП:
Д-т 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
К-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
11.5. Отражение операций по получению возвращенных денежных средств:
В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком - отправителем платежа этим же днем:
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам"
в случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки):
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
В день наступления ДПП:
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам"
11.6. Отражение операций по переводу, возврату денежных средств через корреспондентский счет "ЛОРО" или счет участника расчетов в расчетной небанковской кредитной организации (расчетной НКО) осуществляется аналогично порядку отражения операций при осуществлении расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, где вместо балансового счета N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" используются соответствующие счета.
12. Отражение операций по перераспределению денежных средств через счета по учету средств межфилиальных расчетов подразделениями одной кредитной организации осуществляется по договоренности в один день.
12.1. По передаче денежных средств:
В банке - отправителе платежа, передающем денежные средства:
Д-т 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам"
К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
В банке - исполнителе платежа, получающем денежные средства:
Д-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"
12.2. По возврату денежных средств:
В банке - отправителе платежа, возвращающем денежные средства:
Д-т 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам"
К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
В банке - исполнителе платежа, получающем денежные средства:
Д-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
К-т 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам"
Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте:
Федеральное