Приказ ФНС РФ от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@
Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц
Внимание! Данный документ утратил силу
Текст документа по состоянию на июль 2011 года
Страница 2 из 3
¦105 ¦3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к¦ ¦ ¦категориям, перечисленным в пп. 1 п. 1 ст. 218 Налогового¦ ¦ ¦кодекса Российской Федерации ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦106 ¦1200 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18¦ ¦ ¦лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,¦ ¦ ¦ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет,¦ ¦ ¦являющегося инвалидом I или II группы, родителям,¦ ¦ ¦супругам родителей ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦107 ¦2400 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18¦ ¦ ¦лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,¦ ¦ ¦ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося¦ ¦ ¦инвалидом I или II группы, вдове (вдовцу), одинокому¦ ¦ ¦родителю, опекуну или попечителю, приемным родителям ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦108 ¦1000 руб. на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на¦ ¦ ¦учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,¦ ¦ ¦студента, курсанта в возрасте до 24 лет¦ ¦ ¦налогоплательщикам, на обеспечении которых находится¦ ¦ ¦ребенок (родители, супруги родителей, опекуны или¦ ¦ ¦попечители, приемные родители, супруги приемных¦ ¦ ¦родителей) (начиная с доходов 2009 года) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦109 ¦2000 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18¦ ¦ ¦лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,¦ ¦ ¦ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося¦ ¦ ¦инвалидом I или II группы, налогоплательщикам, на¦ ¦ ¦обеспечении которых находится ребенок (родители, супруги¦ ¦ ¦родителей, опекуны или попечители, приемные родители,¦ ¦ ¦супруги приемных родителей) (начиная с доходов 2009 года)¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦110 ¦2000 руб. на каждого ребенка единственному родителю¦ ¦ ¦(приемному родителю), опекуну, попечителю (начиная с¦ ¦ ¦доходов 2009 года) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦111 ¦2000 руб. на каждого ребенка родителю (приемному¦ ¦ ¦родителю) при условии отказа второго родителя (приемного¦ ¦ ¦родителя) от получения вычета в отношении этого ребенка¦ ¦ ¦(начиная с доходов 2009 года) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦112 ¦4000 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18¦ ¦ ¦лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,¦ ¦ ¦ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося¦ ¦ ¦инвалидом I или II группы, единственному родителю¦ ¦ ¦(приемному родителю), опекуну, попечителю (начиная с¦ ¦ ¦доходов 2009 года) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦113 ¦4000 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18¦ ¦ ¦лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,¦ ¦ ¦ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося¦ ¦ ¦инвалидом I или II группы, родителю (приемному родителю)¦ ¦ ¦при условии отказа второго родителя (приемного родителя)¦ ¦ ¦от получения вычета в отношении этого ребенка (начиная с¦ ¦ ¦доходов 2009 года) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со¦ ¦ ¦статьей 211 Налогового кодекса Российской Федерации ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦301 ¦Исключен. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со¦ ¦ ¦статьей 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦305 ¦Сумма фактически произведенных и документально¦ ¦ ¦подтвержденных расходов, связанных с заключением,¦ ¦ ¦исполнением и с прекращением срочных сделок ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦306 ¦Сумма фактически произведенных и документально¦ ¦ ¦подтвержденных расходов по приобретению, хранению и¦ ¦ ¦реализации (погашению) инвестиционных паев паевых¦ ¦ ¦инвестиционных фондов ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦307 ¦Сумма фактически произведенных и документально¦ ¦ ¦подтвержденных расходов на приобретение, реализацию и¦ ¦ ¦хранение ценных бумаг, обращающихся на организованном¦ ¦ ¦рынке ценных бумаг, включая суммы, с которых был исчислен¦ ¦ ¦и уплачен налог при приобретении ценных бумаг в¦ ¦ ¦собственность (в том числе при получении на безвозмездной¦ ¦ ¦основе или с частичной оплатой), а также суммы процентов,¦ ¦ ¦уплаченных за пользование денежными средствами,¦ ¦ ¦привлеченными для совершения сделки купли-продажи ценных¦ ¦ ¦бумаг ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦308 ¦Сумма фактически произведенных и документально¦ ¦ ¦подтвержденных расходов на приобретение, реализацию и¦ ¦ ¦хранение ценных бумаг, не обращающихся на организованном¦ ¦ ¦рынке ценных бумаг, включая суммы, с которых был исчислен¦ ¦ ¦и уплачен налог при приобретении ценных бумаг в¦ ¦ ¦собственность (в том числе при получении на безвозмездной¦ ¦ ¦основе или с частичной оплатой) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦309 ¦Сумма фактически произведенных и документально¦ ¦ ¦подтвержденных расходов на приобретение, реализацию и¦ ¦ ¦хранение ценных бумаг, не обращающихся на организованном¦ ¦ ¦рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения¦ ¦ ¦отвечали требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным¦ ¦ ¦бумагам, включая суммы, с которых был исчислен и уплачен¦
¦ ¦налог при приобретении ценных бумаг в собственность (в¦ ¦ ¦том числе при получении на безвозмездной основе или с¦ ¦ ¦частичной оплатой), а также сумма убытка, полученного в¦ ¦ ¦налоговом периоде по операциям купли-продажи ценных¦ ¦ ¦бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг,¦ ¦ ¦учитываемая при определении налоговой базы по операциям¦ ¦ ¦купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся на¦ ¦ ¦организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их¦ ¦ ¦приобретения отвечали требованиям, установленным для¦ ¦ ¦ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных¦ ¦ ¦бумаг ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦310 ¦Исключен. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦316 ¦Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в¦ ¦ ¦собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не¦ ¦ ¦превышающих 125 000 руб. (по доходам, полученным до¦ ¦ ¦01.01.2007) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦317 ¦Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в¦ ¦ ¦собственности налогоплательщика 3 года и более (по¦ ¦ ¦доходам, полученным до 01.01.2007) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные¦ ¦ ¦подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦311 ¦Сумма, израсходованная налогоплательщиком на новое¦ ¦ ¦строительство либо приобретение на территории Российской¦ ¦ ¦Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей)¦ ¦ ¦в них, земельных участков, предоставленных для¦ ¦ ¦индивидуального жилищного строительства, и земельных¦ ¦ ¦участков, на которых расположены приобретаемые жилые¦ ¦ ¦дома, или доли (долей) в них (кроме сумм, направленных на¦ ¦ ¦погашение процентов по целевым займам (кредитам) в¦ ¦ ¦размере фактически произведенных и документально¦ ¦ ¦подтвержденных расходов в пределах установленного размера¦ ¦ ¦имущественного налогового вычета в соответствующем¦ ¦ ¦налоговом периоде ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦312 ¦Сумма, направленная на погашение процентов по целевым¦ ¦ ¦займам (кредитам), полученным от российских организаций¦ ¦ ¦или индивидуальных предпринимателей и фактически¦ ¦ ¦израсходованная налогоплательщиком на новое строительство¦ ¦ ¦или приобретение на территории Российской Федерации¦ ¦ ¦жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них,¦ ¦ ¦земельных участков, предоставленных для индивидуального¦ ¦ ¦жилищного строительства, и земельных участков, на которых¦ ¦ ¦расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в¦ ¦ ¦них ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦318 ¦ Сумма, направленная на погашение процентов по кредитам,¦ ¦ ¦полученным от банков, находящихся на территории¦ ¦ ¦Российской Федерации, в целях рефинансирования¦ ¦ ¦(перекредитования) кредитов на новое строительство либо¦ ¦ ¦приобретение на территории Российской Федерации жилого¦ ¦ ¦дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных¦ ¦ ¦участков, предоставленных для индивидуального жилищного¦ ¦ ¦строительства, и земельных участков, на которых¦ ¦ ¦расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в¦ ¦ ¦них ¦ ¦(введено изменениями и дополнениями, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4¦ ¦ ¦пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской¦ ¦ ¦Федерации ¦ ¦(введено изменениями и дополнениями, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦319 ¦Сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде¦ ¦ ¦пенсионных взносов по договору (договорам)¦ ¦ ¦негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному¦ ¦ ¦(заключенным) налогоплательщиком с негосударственным¦ ¦ ¦пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга¦ ¦ ¦(в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том¦ ¦ ¦числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе¦ ¦ ¦усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и¦ ¦ ¦(или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом¦ ¦ ¦периоде страховых взносов по договору (договорам)¦ ¦ ¦добровольного пенсионного страхования, заключенному¦ ¦ ¦(заключенным) со страховой организацией в свою пользу и¦ ¦ ¦(или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца),¦ ¦ ¦родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в¦ ¦ ¦том числе усыновленных, находящихся под опекой¦ ¦ ¦(попечительством), - в размере фактически произведенных¦ ¦ ¦расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2¦ ¦ ¦статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации ¦ ¦(введено изменениями и дополнениями, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦313 ¦Исключен. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦Профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные¦ ¦ ¦статьей 221 Налогового кодекса Российской Федерации ¦
+------+---------------------------------------------------------+ ¦403 ¦Сумма фактически произведенных и документально¦ ¦ ¦подтвержденных расходов, непосредственно связанных с¦ ¦ ¦выполнением работ (оказанием услуг) по договорам¦ ¦ ¦гражданско-правового характера ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦404 ¦Сумма фактически произведенных и документально¦ ¦ ¦подтвержденных расходов, связанных с получением авторских¦ ¦ ¦вознаграждений или вознаграждений за создание, издание,¦ ¦ ¦исполнение или иное использование произведений науки,¦ ¦ ¦литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий,¦ ¦ ¦изобретений и промышленных образцов ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦405 ¦Сумма в пределах нормативов затрат, связанных с¦ ¦ ¦получением авторских вознаграждений и вознаграждений за¦ ¦ ¦создание, исполнение или иное использование произведений¦ ¦ ¦науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам¦ ¦ ¦открытий, изобретений и промышленных образцов (в¦ ¦ ¦процентах к сумме начисленного дохода) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦Вычеты в размерах, предусмотренных статьей 217 Налогового¦ ¦ ¦кодекса Российской Федерации ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦501 ¦Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и¦ ¦ ¦индивидуальных предпринимателей ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦502 ¦Вычет из стоимости призов в денежной и натуральной¦ ¦ ¦формах, полученных на конкурсах и соревнованиях,¦ ¦ ¦проводимых в соответствии с решениями Правительства¦ ¦ ¦Российской Федерации, законодательных (представительных)¦ ¦ ¦органов государственной власти или представительных¦ ¦ ¦органов местного самоуправления ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦503 ¦Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой¦ ¦ ¦работодателями своим работникам, а также бывшим своим¦ ¦ ¦работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по¦ ¦ ¦инвалидности или по возрасту ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦504 ¦Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим¦ ¦ ¦работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим¦ ¦ ¦работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам¦ ¦ ¦стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов,¦ ¦ ¦назначенных им лечащим врачом ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦505 ¦Вычет из стоимости выигрышей и призов, полученных на¦ ¦ ¦конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы¦ ¦ ¦товаров (работ, услуг) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦506 ¦Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам¦ ¦ ¦общественными организациями инвалидов ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦507 ¦Вычет из суммы помощи (в денежной и натуральной формах),¦ ¦ ¦а также стоимости подарков, полученных ветеранами Великой¦ ¦ ¦Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной¦ ¦ ¦войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с¦ ¦ ¦Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией,¦ ¦ ¦вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и¦ ¦ ¦бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а¦ ¦ ¦также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей,¦ ¦ ¦гетто и других мест принудительного содержания, созданных¦ ¦ ¦фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦508 ¦Вычет из суммы единовременной материальной помощи,¦ ¦ ¦оказываемой работодателями работникам (родителям,¦ ¦ ¦усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении¦ ¦ ¦(удочерении)) ребенка (начиная с доходов 2008 года) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦509 ¦Вычет из суммы доходов, полученных работниками в¦ ¦ ¦натуральной форме в качестве оплаты труда от организаций¦ ¦ ¦- сельскохозяйственных товаропроизводителей, определяемых¦ ¦ ¦в соответствии с пунктом 2 статьи 346.2 Налогового¦ ¦ ¦кодекса Российской Федерации, крестьянских (фермерских)¦ ¦ ¦хозяйств в виде сельскохозяйственной продукции их¦ ¦ ¦собственного производства и (или) работ (услуг),¦ ¦ ¦выполненных (оказанных) такими организациями и¦ ¦ ¦крестьянскими (фермерскими) хозяйствами в интересах¦ ¦ ¦работника, имущественных прав, переданных указанными¦ ¦ ¦организациями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами¦ ¦ ¦работнику (начиная с доходов 2009 года и применяется до¦ ¦ ¦01.01.2016 года) ¦ ¦(введено изменениями и дополнениями, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со¦ ¦ ¦статьей 214 Налогового кодекса Российской Федерации ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦601 ¦Сумма, уменьшающая налоговую базу по доходам в виде¦ ¦ ¦дивидендов ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦Исключено. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ от¦ ¦22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦602 ¦Исключен. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦603 ¦Исключен. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦604 ¦Исключен. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦
+------+---------------------------------------------------------+ ¦605 ¦Исключен. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со¦ ¦ ¦статьей 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦607 ¦Вычет в сумме уплаченных работодателем страховых взносов¦ ¦ ¦за работника в соответствии с Федеральным законом "О¦ ¦ ¦дополнительных страховых взносах на накопительную часть¦ ¦ ¦трудовой пенсии и государственной поддержке формирования¦ ¦ ¦пенсионных накоплений", но не более 12000 рублей в год ¦ ¦(введено изменениями и дополнениями, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦606 ¦Исключен. - Изменения и дополнения, утв. Приказом ФНС РФ¦ ¦ ¦от 22.12.2009 N ММ-7-3/708@ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦620 ¦Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с¦ ¦ ¦положениями главы 23 Налогового кодекса Российской¦ ¦ ¦Федерации ¦ -------+----------------------------------------------------------
4. Справочник "Коды регионов"
-------+---------------------------------------------------------- ¦ Код ¦ Наименование ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦01 ¦Республика Адыгея (Адыгея) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦02 ¦Республика Башкортостан ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦03 ¦Республика Бурятия ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦04 ¦Республика Алтай ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦05 ¦Республика Дагестан ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦06 ¦Республика Ингушетия ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦07 ¦Кабардино-Балкарская Республика ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦08 ¦Республика Калмыкия ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦09 ¦Карачаево-Черкесская Республика ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦10 ¦Республика Карелия ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦11 ¦Республика Коми ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦12 ¦Республика Марий Эл ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦13 ¦Республика Мордовия ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦14 ¦Республика Саха (Якутия) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦15 ¦Республика Северная Осетия - Алания ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦16 ¦Республика Татарстан (Татарстан) ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦17 ¦Республика Тыва ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦18 ¦Удмуртская Республика ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦19 ¦Республика Хакасия ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦20 ¦Чеченская Республика ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦21 ¦Чувашская Республика - Чувашия ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦22 ¦Алтайский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦23 ¦Краснодарский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦24 ¦Красноярский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦25 ¦Приморский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦26 ¦Ставропольский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦27 ¦Хабаровский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦28 ¦Амурская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦29 ¦Архангельская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦30 ¦Астраханская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦31 ¦Белгородская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦32 ¦Брянская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦33 ¦Владимирская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦34 ¦Волгоградская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦35 ¦Вологодская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦36 ¦Воронежская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦37 ¦Ивановская область ¦
+------+---------------------------------------------------------+ ¦38 ¦Иркутская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦39 ¦Калининградская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦40 ¦Калужская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦41 ¦Камчатский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦42 ¦Кемеровская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦43 ¦Кировская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦44 ¦Костромская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦45 ¦Курганская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦46 ¦Курская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦47 ¦Ленинградская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦48 ¦Липецкая область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦49 ¦Магаданская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦50 ¦Московская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦51 ¦Мурманская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦52 ¦Нижегородская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦53 ¦Новгородская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦54 ¦Новосибирская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦55 ¦Омская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦56 ¦Оренбургская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦57 ¦Орловская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦58 ¦Пензенская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦59 ¦Пермский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦60 ¦Псковская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦61 ¦Ростовская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦62 ¦Рязанская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦63 ¦Самарская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦64 ¦Саратовская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦65 ¦Сахалинская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦66 ¦Свердловская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦67 ¦Смоленская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦68 ¦Тамбовская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦69 ¦Тверская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦70 ¦Томская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦71 ¦Тульская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦72 ¦Тюменская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦73 ¦Ульяновская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦74 ¦Челябинская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦75 ¦Забайкальский край ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦76 ¦Ярославская область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦77 ¦г. Москва ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦78 ¦Санкт-Петербург ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦79 ¦Еврейская автономная область ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦83 ¦Ненецкий автономный округ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦86 ¦Ханты-Мансийский автономный округ - Югра ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦87 ¦Чукотский автономный округ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦89 ¦Ямало-Ненецкий автономный округ ¦ +------+---------------------------------------------------------+ ¦99 ¦иные территории, включая город и космодром Байконур ¦ -------+----------------------------------------------------------
Утвержден
Приказом ФНС России
от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@
ФОРМАТ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ПО ФОРМЕ N 2-НДФЛ "СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ЗА 200_ ГОД" В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 4.00001)
1. Общие сведения
Настоящий документ описывает требования к составу и структуре сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ в электронном виде (далее - сведения в электронном виде).
Сведения в электронном виде в налоговые органы ФНС России представляются в виде XML файлов.
2. Описание сведений в электронном виде
2.1. Общие положения
Имя файла сведений в электронном виде
Имя файла сведений в электронном виде должно иметь следующий вид:
R_T_P_O_ggggmmdd_N.xml,
где:
R_T - префикс имени, принимает значение: "ДОХОД_2НДФЛ";
P - код получателя информации. Код территориального органа ФНС России по классификатору СОНО;
O - идентификатор отправителя.
Девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица. Двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица;
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования сведений в электронном виде;
N - идентификационный номер файла - номер передаваемого файла (длина до 36 знаков). В случае невозможности обеспечения уникальности номера файла рекомендуется использовать 36-символьный глобально уникальный идентификатор (GUID).
Параметры первой строки файла сведений
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
2.2. Логическая модель сведений в электронном виде
Логическая модель сведений в электронном виде приведена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Логическая модель сведений в электронном виде включает элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели и их описания приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента в таблице приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами кириллицы и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "А" - атрибут. После признака типа элемента может указываться признак "Т", если для определения элемента используется пользовательский тип данных. Например: ПТ, СТ. Наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <*> определяется для простых элементов (т.е. имеющих значение "П" в столбце "Признак типа элемента"). Представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(к) или =T(к), где к - максимальное количество знаков в строке для формата T(к) (значение "к" не указывается для символьной строки неограниченной длины) и к - фиксированное количество знаков в строке для формата =T(к). Формат целого числа указывается в виде N(m), где m - максимальное количество знаков в числе. Если значением элемента является дробное десятичное число, то формат его представления имеет вид N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенных в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0) и имеющих строго определенную длину (например, элемент с типом "date"), поле "Формат элемента" не заполняется. Формат и тип для таких элементов указываются в поле "Дополнительная информация".
--------------------------------
<*> При описании структуры формата сведений в электронном виде используются следующие металингвистические конструкции:
::= - метасимвол, означающий "есть по определению";
<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
[] - метасимволы, указывающие на необязательность элемента металингвистической структуры, заключенного в них;
{} - метасимволы, указывающие на использование элемента металингвистической структуры, заключенного в них, один и более раз;
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в сведениях в электронном виде. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору или перечню кодов), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
Дополнительная информация. Для элементов, кодируемых по классификатору (кодовому словарю), перечню значений, указывается соответствующее сокращенное наименование классификатора (кодового словаря), перечень его возможных значений или ссылка на таблицу классификатора (кодового словаря). Для типовых элементов указывается наименование типового элемента. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается структура данного элемента.
Классификаторы и кодовые словари (справочники), используемые при формировании некоторых элементов представляемых сведений в электронном виде, приведены в Приложении N 2 к форме N 2-НДФЛ "Справочники".
XSD схема сведений, представляемых в электронном виде, размещена на сайте ГНИВЦ ФНС России.
Имя файла, содержащего XSD схему, имеет следующий вид:
R_T_N.xsd,
где:
R_T - префикс имени файла XSD схемы, принимает значение ДОХОД_2НДФЛ;
N - двузначный идентификационный номер версии XSD схемы файла.
3. Диаграмма сведений в электронном виде
----------------
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributesL--¬
¦L-- ¦
¦ ---------------¦
¦ ¦ИдФайл ¦¦
¦ ---------------¦
¦ Идентификатор ¦
¦ файла ¦
¦ ---------------¦
--+ ¦ВерсПрог ¦¦
¦ ¦ ---------------¦
¦ ¦ Версия ¦
¦ ¦ передающей ¦
¦ ¦ программы ¦
¦ ¦ ---------------¦
¦ ¦ ¦ВерсФорм ¦¦
¦ ¦ ---------------¦
¦ ¦ Версия ¦
¦ ¦ формата ¦
¦ -------------------
¦ ------------------
¦ --+ГодДох ¦
¦ ¦ ------------------
¦ ¦ Год, за который
¦ ¦ предоставляется
¦ ¦ справка
¦ ¦ ------------------
¦ +-+НомСпр ¦
¦ ¦ ------------------
¦ ----------------- ----- ¦ Порядковый номер
¦ ¦ -+¬ / \--¬¦ справки в отчетном
¦ --+ОбщСвИЧ ¦-++ -.-.- ¦-++ налоговом периоде
¦ ¦ ¦ LT- \ /L--¦ ------------------
¦ ¦ ----------------- ----- +-+ДатаСпр ¦
¦ ¦ Общие сведения ¦ ------------------
¦ ¦ информационной ¦ Дата
------------- ¦ ¦ части ¦ формирования
¦ -+¬¦ ¦ ¦ справки
¦НДФЛ2 ¦-++ ¦ ¦ ------------------
¦ LT-¦ ¦ L-+ИФНСНА ¦
------------- ¦ ¦ ------------------
Сведения в ¦ ¦ ИФНС, в которой
электронном ¦ ¦ налоговый агент
виде о ¦ ¦ состоит на
доходах ¦ ¦ налоговом учете
физических ¦ ¦ ------------------
лиц по ¦ ¦ ¦ -+¬
форме ¦ ¦ --+СвНАЮЛ ¦+¦
2-НДФЛ ¦ ¦ ¦ ¦ LT-
¦ ¦ ----------------- ----- ¦ ------------------
¦ ¦ ¦ -+¬ / /.-¬ \--¬¦ Общие сведения об
¦ +-+ИстДох ¦-++ - .-+- ¦-++ организации -
¦ ¦ ¦ LT- \ .-- /L--¦ налоговом агенте
¦ ¦ ----------------- ----- ¦ ------------------
¦ ¦ Сведения о ¦ ¦ -+¬
¦ ¦ налоговом L-+СвНАФЛ ¦+¦
¦ ¦ агенте ¦ LT-
¦ ¦ ------------------
¦ ¦ Общие сведения о
¦ ¦ физическом лице -
¦ ¦ налоговом агенте
¦ ¦ - - - - - - - - -¬
¦ ¦ -- ИННФЛ
¦ ¦ L- - - - - - - - -
¦ ¦ ¦ ИНН физического
¦ ¦ лица
¦ ¦ ¦ ------------------
¦ ¦ ¦ -+¬
¦ ¦ +-+ФИО ¦+¦
¦ ¦ ¦ ¦ LT-
¦ ¦ ¦ ------------------
¦ ¦ ¦ Фамилия, имя,
¦ ¦ ¦ отчество
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ------------------
¦ ¦ +-+Статус ¦
¦ ¦ ¦ ------------------
¦ ¦ ¦ Статус (1 -
¦ ¦ ¦ резидент, 2 -
¦ ¦ ¦ нерезидент)
¦ ¦ ¦ ------------------
¦ ¦ +-+ДатаРожд ¦
¦ ¦ ¦ ------------------
¦ ¦ ¦ Дата рождения
¦ ¦ ¦ ------------------
¦ ¦ +-+Гражданство ¦
¦ ¦ ¦ ------------------
¦ ¦ ----------------- ----- ¦ Гражданство
¦ ¦ ¦ -+¬ / \--¬¦ ------------------
¦ +-+ПолучДох ¦-++ -.-.- ¦-++ ¦ -+¬
¦ ----- ------------ ----- ¦ ¦ LT- \ /L--+-+УдЛичн ¦+¦
¦ / \--¬ ¦ -+¬ / \--¬ ¦ ----------------- ----- ¦ LT-
L+ -.-.- ¦-+--+Справка ¦-++ -.-.- ¦-+-+ Данные о ¦ ------------------
\ /L-- ¦ LT+ \ /L-- ¦ физическом лице - Сведения о
----- LT----------¦ ----- ¦ получателе дохода ¦ документе,
-------\/--- ¦ удостоверяющем
--¬ ¦ ¦ личность
1..L-- ¦ физического лица -
Справка ¦ ¦ получателя дохода
о доходах ¦ - - - - - - - - -¬
¦ ¦ -+¬
¦ +-+АдрМЖРФ ¦+¦
¦ LT-
¦ ¦ L - - - - - - - --
¦ Адрес места
¦ ¦ жительства в
¦ Российской
¦ ¦ Федерации
¦ - - - - - - - - -¬
¦ ¦ -+¬
¦ L-+АдрИно ¦+¦
¦ LT-
¦ L - - - - - - - --
¦ Адрес в стране
¦ проживания (за
¦ пределами
¦ Российской
¦ Федерации)
¦ ------------------
¦ --+Ставка ¦
¦ ¦ ------------------
¦ ¦ Ставка налога
¦ ¦ - - - - - - - - -¬
¦ ¦ -+¬
¦ + +ДохВыч ¦+¦
¦ ¦ LT+
¦ ¦ LT- - - - - - - --
¦ ¦ L -- -- -- -\/-- -
¦ ¦ --¬
¦ ¦ 0...L--
¦ ¦ Доходы и вычеты
¦ ¦ - - - - - - - - -¬
¦ ¦ -+¬
¦ ----------------- ----- + +СтандВыч ¦+¦
¦ ¦ -+¬ / \--¬¦ LT-
L-+СвДохСтав ¦-++ -.-.- ¦-++ L - - - - - - - --
¦ LT- \ /L--¦ Стандартные
----------------- ----- ¦ налоговые вычеты
Данные о доходах ¦ - - - - - - - - -¬
по ставке (разд. ¦ -+¬
3 - 5) + +ИмущВыч ¦+¦
¦ LT-
¦ L - - - - - - - --
¦ Имущественные
¦ налоговые вычеты
¦ ------------------
¦ ¦ -+¬
L-+СГДНалПер ¦+¦
¦ LT-
------------------
Общая сумма
дохода и налога
на доходы по итогам
налогового периода
Рис. 1. Диаграмма структуры сведений в электронном виде
4. Перечень структурных элементов логической модели сведений в электронном виде
Перечень структурных элементов логической модели сведений в электронном виде приведен в таблицах 4.1 - 4.17
Таблица 4.1
Сведения в электронном виде о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (НДФЛ2)
----------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------- ¦Наименование элемента¦ Сокращенное ¦Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦Дополнительная информация¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязательности¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента¦элемента¦ ¦ элемента ¦ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(100) ¦ О ¦Совпадает с именем файла ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Версия передающей ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(40) ¦ О ¦ ¦ ¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(7) ¦ О ¦4.00001 ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Справка о доходах ¦ Справка ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Структура представлена в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.2 ¦ ----------------------+--------------+--------+----------+--------------+--------------------------
Таблица 4.2
Справка о доходах (Справка)
----------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------- ¦Наименование элемента¦ Сокращенное ¦Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦Дополнительная информация¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязательности¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента¦элемента¦ ¦ элемента ¦ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Общие сведения ¦ ОбщСвИЧ ¦ С ¦ ¦ О ¦Структура представлена в ¦ ¦информационной части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.3 ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Сведения о налоговом ¦ ИстДох ¦ С ¦ ¦ О ¦Структура представлена в ¦ ¦агенте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.4 ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Данные о физическом ¦ ПолучДох ¦ С ¦ ¦ О ¦Структура представлена в ¦ ¦лице - получателе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.7 ¦ ¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Данные о доходах по ¦ СвДохСтав ¦ С ¦ ¦ О ¦Структура представлена в ¦ ¦ставке (разд. 3 - 5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.10 ¦ ----------------------+--------------+--------+----------+--------------+--------------------------
Таблица 4.3
Общие сведения информационной части (ОбщСвИЧ)
----------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------- ¦Наименование элемента¦ Сокращенное ¦Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦Дополнительная информация¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязательности¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента¦элемента¦ ¦ элемента ¦ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Год, за который ¦ ГодДох ¦ П ¦ ¦ О ¦Элемент в формате ГГГГ ¦ ¦представляется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тип "gYear" ¦ ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Порядковый номер ¦ НомСпр ¦ П ¦ T(8) ¦ О ¦ ¦ ¦справки в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговом периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦Дата формирования ¦ ДатаСпр ¦ ПТ ¦ =T(10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип>¦ ¦справки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+ ¦ИФНС, в которой ¦ ИФНСНА ¦ ПТ ¦ =T(4) ¦ ОК ¦Типовой элемент <СОНОТип>¦ ¦налоговый агент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Код по Классификатору ¦ ¦состоит на налоговом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Система обозначений ¦ ¦учете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых органов" (СОНО)¦ ----------------------+--------------+--------+----------+--------------+--------------------------
Таблица 4.4
Сведения о налоговом агенте (ИстДох)
----------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------- ¦Наименование элемента¦ Сокращенное ¦Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦Дополнительная информация¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦обязательности¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента¦элемента¦ ¦ элемента ¦ ¦ +---------------------+--------------+--------+----------+--------------+-------------------------+
Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте:
Навигация
ФедеральноеИнформация
-