- Законы
- Кодексы
- Форум
Приказ ФНС РФ от 01.06.2011 N ММВ-7-6/349@
О внесении изменений в Приказ ФНС России от 24.01.2011 N ММВ-7-6/25@ "Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков
В целях совершенствования программных средств, обеспечивающих прием от российских налогоплательщиков заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, приказываю:
1. Утвердить формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков в прилагаемой к настоящему Приказу редакции.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2011 г. N
ФОРМАТ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ РОССИЙСКИХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений заявления российского покупателя о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVLRPOK;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)). Для данного формата значения идентификаторов A и K совпадают;
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором A обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVLRPOK_2_430_14_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.19 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
----------------
¦--¬ ¦
--+¦+¦ attributes¦
¦ ¦L-- ¦
¦ ----------------
--------- ¦ -----------------
¦ -+¬ ¦ ¦--¬ ¦
¦ Файл ¦-+--+ -+¦+¦ attributes ¦
¦ LT- ¦ ¦¦L-- ¦
--------- ¦ ¦-----------------
Файл обмена¦ ¦
¦ ¦ -----------------
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ /-------\ ------------------- ¦ ---+¦+¦ attributes ¦
¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦ ---------------- ¦ ¦L-- ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+Документ ¦-+-+ ¦ -+¬ ¦ -----------------
¦ +-- ¦ LT- ¦ --+СвОтпр ¦-+---+ - - - - - - - - - ¬
\-------/ ------------------- ¦ ¦ ¦ LT- ¦ СвЮЛ
Сведения заявления ¦ ¦ ---------------- ¦ ---------------- ¦-----------------¦
российского ¦ ¦ Сведения об ¦ ¦ -+¬ ¦--¬ ¦
покупателя о ввозе ¦ ¦ отправителе ¦ --+ОтпрЮЛ ¦-+---++¦+¦ attributes ¦¦
товаров и уплате ¦ ¦ документа ¦ /-------\ ¦ ¦ LT- ¦L-- ¦
косвенных налогов ¦ ¦ ¦ ¦ .-¬ --¬ ¦ ---------------- ¦-----------------¦
¦ ¦ L--+_/.-+-+-+--+ Отправитель - L - - - - - - - - -
¦ ¦ ¦ .-- L-- ¦ организация - - - - - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ \-------/ ¦ СвФЛ
¦ ¦ ¦ ¦ ----------------- ¦
¦ ¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ¦ ---------------- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ -+¬ --+L-- ¦
¦ ¦ L-+ОтпрФЛ ¦-+--+-+ ----------------- ¦
¦ ¦ ¦ LT- ¦ /-------\ -------------
¦ ¦ ---------------- ¦ ¦ ¦ --¬¦ -+¬ ¦
¦ ¦ Отправитель - L-+-.-.-.-¦-++ ФИО ¦+¦
¦ ¦ физическое лицо ¦ ¦ L--¦ LT- ¦
¦ ¦ \-------/ -------------
¦ ¦ ¦ Фамилия, Имя, ¦
¦ ¦ Отчество
¦ ¦ L - - - - - - - - - - - - - - -
¦ ¦ -----------------
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ---+¦+¦ attributes ¦
¦ ¦ ---------------- ¦ ¦L-- ¦
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ -----------------
¦ +-+Подписант ¦-+---+
¦ ¦ ¦ LT+ ¦
¦ ¦ LT--------------¦ ¦ - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ ----------\----- ¦ ФИОТип
¦ ¦ \/ ¦ /-------\ - - - - - - - -¬ ¦-----------------¦
¦ ¦ 1..2 ¦ ¦ +-¬ -+¬ ¦--¬ ¦
¦ ¦ Сведения о лице, L--+-.-.-.-¦-+--+ФИО ¦-+--++¦+¦ attributes ¦¦
¦ ¦ подписавшем ¦ +-- LT- ¦L-- ¦
¦ ¦ документ \-------/ L - - - - - - -- ¦-----------------¦
¦ ¦ Фамилия, Имя, L - - - - - - - - -
¦ ¦ Отчество
¦ ¦ -----------------
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ --+¦+¦ attributes ¦
¦ ¦ - - - - - - - -¬ ¦ ¦L-- ¦
¦ ¦ -+¬ ¦ -----------------
¦ + +СвКурьер ¦-+---+
¦ ¦ LT- ¦
¦ ¦ L - - - - - - -- ¦ - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ Сведения о лице, ¦ ФИОТип
¦ ¦ представившем ¦ /-------\ ---------------- ¦-----------------¦
¦ ¦ документ в ¦ ¦ +-¬ ¦ -+¬ ¦--¬ ¦
¦ ¦ налоговый орган L-+-.-.-.-¦-+--+ФИО ¦-+--++¦+¦ attributes ¦¦
¦ ¦ ¦ +-- ¦ LT- ¦L-- ¦
¦ ¦ \-------/ ---------------- ¦-----------------¦
¦ ¦ Фамилия, Имя, L - - - - - - - - -
¦ ¦ Отчество
¦ ¦ -----------------
¦ ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ --+¦+¦ attributes ¦ -----------------
¦ ¦ ¦ ¦L-- ¦ ¦--¬ ¦
¦ ¦ ---------------- ¦ ----------------- --+¦+¦ attributes ¦
¦ ¦ ¦ -+¬ ¦ -------------- ¦ ¦L-- ¦
¦ +-+СвЗвл ¦-+--+ ¦ -+¬ ¦ -----------------
¦ ¦ ¦ LT- ¦ --+СвКонтракт1¦-+-+ /-------\ -------------
¦ ¦ ---------------- ¦ ¦ ¦ LT- ¦ ¦ --¬¦ -+¬
¦ ¦ Сведения из ¦ /-------\ ¦ -------------- L-+-.-.-.-¦-++СвКонтр1 ¦+¦
¦ ¦ заявления ¦ ¦ +-¬ ¦ Сведения о ¦ L--¦ LT-
¦ /-------\ ¦ L-+-.-.-.-¦-+--+ договоре \-------/ -------------
¦ ¦ +-¬ ¦ ¦ +-- ¦ (контракте) Сведения о контракте
L--+-.-.-.-¦-+--+ \-------/ ¦ Раздел 1 стр. 05 (договоре) Раздел 1
¦ +-- ¦ стр. 05
\-------/ ¦ ¦ -----------------
¦ ¦--¬ ¦ - - - - - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ ¦¦+¦ attributes ¦ СвКонтрК
¦ - - - - - - - -¬ --+L-- ¦ ¦ ----------------- ¦
¦ ¦ -+¬ ¦ ----------------- ¦--¬ ¦
+ +СвКонтрКомисс¦-+-+ /-------\ -------------- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦ ¦
¦ ¦ LT- ¦ ¦ --¬¦ -+¬ --+L-- ¦
¦ L - - - - - - -- L-+-.-.-.-¦-++СвКонтракт2¦-+------+-+ ----------------- ¦
¦ ¦ Сведения о ¦ L--¦ LT- ¦ /-------\ - - - - - - ¬
¦ контракте \-------/ -------------- ¦ ¦ ¦ --¬ -+¬ ¦
¦ ¦ комиссионером Сведения о контракте L-+-.-.-.-¦-++СвСпециф ¦+¦
¦ Раздел 1 (договоре) Раздел 1 ¦ ¦ L-- LT+ ¦
¦ ¦ стр. 06 - 07 стр. 07 \-------/ LT - - - - --
¦ ¦ L - - -\- - - ¦
¦ ¦ \/
¦ ¦ 0..1000¦
¦ ¦ Сведения спецификаций
¦ L - - - - - - - - - - - - - - -
¦ ¦ ------------- -----------------
¦ ¦ -+¬ ¦--¬ ¦
¦ +-+СвТовар ¦-+--+¦+¦ attributes ¦
¦ LT+ ¦L-- ¦
¦ ¦ LT-----------¦ -----------------
-------\-----
¦ ¦ \/--¬
1..¦ ¦
¦ ¦ L--
Сведения о товаре
¦ ¦ и уплаченных налогах
¦ ¦ -----------------
¦--¬ ¦ - - - - - - - - - - - - - - - ¬
¦ ¦ ¦¦+¦ attributes ¦ СвКонтрК
- - - - - - - -¬ --+L-- ¦ ¦ ----------------- ¦
¦ ¦ -+¬ ¦ ----------------- ¦--¬ ¦
L +СвКонтракт3 ¦-+-+ /-------\ -------------- ¦ ¦¦+¦ attributes ¦ ¦
¦ LT- ¦ ¦ --¬¦ -+¬ --+L-- ¦
L - - - - - - -- L-+-.-.-.-¦-++СвКонтрРЗ ¦-+------+-+ ----------------- ¦
¦ Сведения о договоре ¦ L--¦ LT- ¦ /-------\ - - - - - - ¬
(контракте) \-------/ -------------- ¦ ¦ ¦ --¬ -+¬ ¦
¦ Раздел 3 Сведения о контракте L-+-.-.-.-¦-++СвСпециф ¦+¦
(договоре) Раздел 3 ¦ ¦ L-- LT+ ¦
¦ стр. 12 \-------/ LT - - - - --
¦ L - - -\- - - ¦
¦ \/
¦ 0..1000¦
¦ Сведения спецификаций
L - - - - - - - - - - - - - - -
¦ -----------------
¦--¬ ¦
¦ --+¦+¦ attributes ¦
¦ ¦L-- ¦
¦ - - - - - - ¬ ¦ -----------------
-+¬ ¦ - - - - - - ¬ -----------------
+-+СвБанк ¦-+-+ -+¬ ¦--¬ ¦
LT+ ¦ --+СвВыпБанк ¦-+---+¦+¦ attributes ¦
¦ LT - - - - -- ¦ /-------\ LT+ ¦L-- ¦
L - - -\- - - ¦ ¦ --¬¦ LT - - - - -- -----------------
¦ \/--¬ L-+-.-.-.-¦-++ L - - -\- - -
0..¦ ¦ ¦ L-- \/--¬
¦ L-- \-------/ ¦ 0..¦ ¦
Сведения L--
¦ о банках ¦ Сведения о выписках банка
- - - - - - ¬ -----------------
¦ ¦ -+¬ ¦--¬ ¦
L-+СвЗачет ¦-+--+¦+¦ attributes ¦
¦ LT+ ¦L-- ¦
LT - - - - -- -----------------
¦ L - - -\- - -
\/--¬
¦ 0..¦ ¦
L--
¦ Сведения о зачете
-----------------
¦ ¦--¬ ¦
--+¦+¦ attributes ¦
¦ ¦ ¦L-- ¦
- - - - - - ¬ ¦ -----------------
¦ -+¬ ¦
L -+СвКонтрПр ¦-+-----+
LT+ ¦ - - - - - - - - - - - - - - - ¬
LT - - - - -- ¦ СвКонтрК
L - - -\- - - ¦ ¦ ----------------- ¦
\/--¬ ¦ /-------\ -------------- ¦--¬ ¦
0..¦ ¦ ¦ ¦ --¬¦ -+¬ ¦ ¦¦+¦ attributes ¦ ¦
L-- L-+-.-.-.-¦-++СвКонтрП ¦-+-- --+L-- ¦
Сведения о договорах ¦ L--¦ LT- +-+ ----------------- ¦
(контрактах) \-------/ -------------- ¦ /-------\ - - - - - - ¬
приложения к Сведения о ¦ ¦ ¦ --¬ -+¬ ¦
Заявлению контрактах L-+-.-.-.-¦-++СвСпециф ¦+¦
¦ ¦ L-- LT+ ¦
\-------/ LT - - - - --
¦ L - - -\- - - ¦
\/
¦ 0..1000¦
Сведения спецификаций
L - - - - - - - - - - - - - - -
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------ ¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦Содержит (повторяет) имя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦файла без точки, расширения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имени файла и контрольной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы (при ее наличии) ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦Принимает значение: 5.02 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Тип информации ¦ ТипИнф ¦ А ¦ T(1-50) ¦ О ¦Принимает значение: ЭСНДСТСНП¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Версия передающей ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ Н ¦ ¦ ¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Код налогового органа ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦Типовой элемент <СОНОТип> ¦ ¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения заявления ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в¦ ¦российского покупателя о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.2 ¦ ¦ввозе товаров и уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦косвенных налогов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------
Таблица 4.2
Сведения заявления российского покупателя о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Документ)
---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------ ¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Код формы по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ О ¦Типовой элемент <КНДТип>. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Принимает значение: 1110017 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Дата формирования ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значение ДатаДок больше или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦равно 01.08.2010. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Номер месяца (с учетом года),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦указанный в ДатаДок, больше ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца (с учетом года), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦указанного в ДатаПрин ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения об отправителе ¦ СвОтпр ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.3 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о лице, ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен в¦ ¦подписавшем документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.4 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о лице, ¦ СвКурьер ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в¦ ¦представившем документ в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.5 ¦ ¦налоговый орган ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязателен в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представления документа в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговый орган на МН (лично ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦или через уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представителя). ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦При направлении документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦почтовым отправлением или по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ТКС не формируется ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения из заявления ¦ СвЗвл ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.6 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о банках ¦ СвБанк ¦ С ¦ ¦ НМ ¦Состав элемента представлен в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязателен при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИтогоНДС | ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ИтогоАкциз, отличном от нуля ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о договорах ¦ СвКонтрПр ¦ С ¦ ¦ НМ ¦Состав элемента представлен в¦ ¦(контрактах) приложения к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.14 ¦ ¦Заявлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------ ¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Признак отправителя ¦ ПрОтпр ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: 1 | 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - налогоплательщик- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заявитель; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - уполномоченный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представитель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Отправитель - организация ¦ ОтпрЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <СвЮЛ>. ¦ ¦| ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.17 ¦ ¦Отправитель - физическое ¦ ОтпрФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <СвФЛ>. ¦ ¦лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.18 ¦ ---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------
Таблица 4.4
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------ ¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Признак лица, подписавшего¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ НК ¦Принимает значение: 1 | 2 | 3¦ ¦документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - лично-индивидуальный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприниматель-покупатель; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - законный представитель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - уполномоченный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представитель. Обязателен в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦случае ПрОтпр=1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦При ПрОтпр=2 не формируется ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Должность лица, ¦ ДолжнПодп ¦ А ¦ T(0-128) ¦ Н ¦ ¦ ¦подписавшего документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ Н ¦Типовой элемент <ФИОТип>. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязателен, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ПрОтпр=1 и наличии ОтпрФЛ ¦ ---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, представившем документ в налоговый орган (СвКурьер)
---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------ ¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Признак лица, ¦ ПрКурьер ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦Принимает значение: 1 | 2 | 3¦ ¦представившем документ в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - лично-индивидуальный ¦ ¦налоговый орган ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприниматель-покупатель; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 - законный представитель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - уполномоченный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представитель ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦ИНН физического лица ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ Н ¦Типовой элемент <ИННФЛТип> ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <ФИОТип>. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Состав элемента представлен в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.19 ¦ ---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------
Таблица 4.6
Сведения из заявления (СвЗвл)
---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------ ¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Номер заявления, указанный¦ НомерДокНП ¦ А ¦ T(1-12) ¦ О ¦Номер заявления, указанный ¦ ¦НП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщиком ¦
+--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Дата заявления, указанная ¦ ДатаДокНП ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦Типовой элемент <ДатаТип> ¦ ¦НП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Дата передачи сведений из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заявления в налоговый орган ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДатаДокНП меньше или равна ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДатаДок. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДатаДокНП больше или равна ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦01.08.2010 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Признак договора лизинга ¦ ПрЛизинг ¦ А ¦ N(1) ¦ ОК ¦Принимает значение: 0 | 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦0 - признак договора лизинга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не отмечен; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - признак договора лизинга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отмечен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ПрЛизинг не может ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦быть =1 при ПрДавСырья = 1 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Признак договора ¦ ПрДавСырья ¦ А ¦ N(1) ¦ ОК ¦Принимает значение: 0 | 1 ¦ ¦переработки давальческого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦0 - признак договора ¦ ¦сырья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переработки давальческого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сырья не отмечен; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - признак договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переработки давальческого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сырья отмечен. ПрДавСырья не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦может быть =1 при ПрЛизинг = ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦База по НДС Итого по графе¦ БазаНДС ¦ А ¦ N(17.2) ¦ Н ¦БазаНДС = сумме всех значений¦ ¦15 Раздел 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦НБНДС ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦База по акцизам Итого по ¦ БазаАкциз ¦ А ¦ N(16.2) ¦ Н ¦Заполняется с учетом ¦ ¦графе 14 Раздел 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦следующего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1. Если значение НБАкциз ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнено один раз, то ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦БазаАкциз = НБАкциз; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2. Если значение НБАкциз ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заполнено несколько раз, то ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦БазаАкциз = сумме всех ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦значений НБАкциз, при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦условии, что все ставки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подакцизных товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦адвалорные (СтАкцизАдвал = не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пусто, а СтАкцизТверд = ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пусто); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3. Нет значения БазаАкциз, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иных случаях ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦НДС в сумме Итого по графе¦ ИтогоНДС ¦ А ¦ N(16) ¦ Н ¦Итоговое значение равно сумме¦ ¦20 Раздел 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всех значений граф 20 Раздела¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1. Итоговое значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦указывается в полных рублях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значения показателя менее 50 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦копеек отбрасывается, а 50 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦копеек и более округляются до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полного рубля ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Акциз в сумме Итого по ¦ ИтогоАкциз ¦ А ¦ N(16) ¦ Н ¦Итоговое значение равно сумме¦ ¦графе 19 Раздел 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всех значений граф 19 Раздела¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1. Итоговое значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦указывается в полных рублях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значения показателя менее 50 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦копеек отбрасывается, а 50 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦копеек и более округляются до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полного рубля ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о договоре ¦ СвКонтракт1 ¦ С ¦ ¦ О ¦Состав элемента представлен в¦ ¦(контракте) Раздел 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.7 ¦ ¦стр. 05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о контракте с ¦ СвКонтрКомисс ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в¦ ¦комиссионером Раздел 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.8 ¦ ¦стр. 06 - 07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о товаре и ¦ СвТовар ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦Состав элемента представлен в¦ ¦уплаченных налогах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.9 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о договоре ¦ СвКонтракт3 ¦ С ¦ ¦ Н ¦Состав элемента представлен в¦ ¦(контракте) Раздел 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4.10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязателен при отсутствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦СвКонтракт1/ИдНомПрод1 ¦ ---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр. 05 (СвКонтракт1)
---------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+------------------------------ ¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦ ¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦ ¦ ¦(код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦ИНН (УНП, ИИН) продавца ¦ ИдНомПрод1 ¦ А ¦ T(9-14) ¦ Н ¦Обязателен при КодСтранПрод1 ¦ ¦Раздел 1 стр. 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦= 112 | 398 ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦КПП продавца Раздел 1 стр.¦ КПППрод1 ¦ А ¦ T(=9) ¦ Н ¦Типовой элемент <КППТип> ¦ ¦01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязателен при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦КодСтранПрод=643 и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦десятиразрядном ИдНомПрод ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Полное наименование (ФИО) ¦ НаимПрод1 ¦ А ¦ T(1-400) ¦ О ¦ ¦ ¦продавца Раздел 1 стр. 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Код страны продавца Раздел¦ КодСтранПрод1 ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКСМТип> ¦ ¦1 стр. 03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Если КодСтранПродР3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отсутствует, то КодСтранПрод1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принимает значение: 112 | 398¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Код по справочнику ОКСМ: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦112 - Беларусь; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦398 - Казахстан ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Адрес местонахождения ¦ АдресПрод1 ¦ А ¦ T(1-200) ¦ О ¦ ¦ ¦(жительства) продавца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Раздел 1 стр. 03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦ИНН (УНП, ИИН) покупателя ¦ ИдНомПок1 ¦ А ¦ T(9-14) ¦ О ¦Если ПрОтпр равно 1, то ¦ ¦Раздел 1 стр. 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значение равно ИННЮЛ (табл. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.17) | ИННФЛ (табл. 4.18) ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦КПП покупателя Раздел 1 ¦ КПППок1 ¦ А ¦ T(=9) ¦ Н ¦Типовой элемент <КППТип> ¦ ¦стр. 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Обязателен при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦десятиразрядном "ИдНомПок1". ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Если ПрОтпр равно 1, то ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значение равно КПП (табл. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.17) ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Полное наименование (ФИО) ¦ НаимПок1 ¦ А ¦ T(1-400) ¦ О ¦Если ПрОтпр равно 1, то ¦ ¦покупателя Раздел 1 стр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значение равно НаимОрг (табл.¦ ¦02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.17) | ФИО (табл. 4.18) ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Код страны покупателя ¦ КодСтранПок1 ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦Типовой элемент <ОКСМТип> ¦ ¦Раздел 1 стр. 04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Код по справочнику ОКСМ: 643 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- Россия ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Адрес местонахождения ¦ АдресПок1 ¦ А ¦ T(1-200) ¦ О ¦ ¦ ¦(жительства) покупателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Раздел 1 стр. 04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+---------------+----------+----------+-----------------+-----------------------------+ ¦Сведения о контракте ¦ СвКонтр1 ¦ С ¦ ¦ О ¦Типовой элемент <СвКонтрК>. ¦
Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте:
Федеральное