- Законы
- Кодексы
- Форум
Распоряжение ОАО "РЖД" от 21.02.2009 N 356р
Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД", и методики экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО "РЖД" договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг
В целях упорядочения расчетов покупателей и заказчиков с ОАО "РЖД" и повышения эффективности управления текущей дебиторской задолженностью:
1. Утвердить прилагаемые типовые условия расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД" (далее - типовые условия расчетов с покупателями и заказчиками).
2. Утратил силу. - Распоряжение ОАО "РЖД" от 12.01.2011 N 17р.
3. Руководителям подразделений аппарата управления, филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД" внести в типовые формы договоров изменения, вытекающие из типовых условий расчетов с покупателями и заказчиками, обеспечить соблюдение типовых условий расчетов с покупателями и заказчиками при подготовке (в том числе при проведении конкурсов, аукционов и т.п.) и заключении договоров, а также организовать заключение дополнительных соглашений к действующим договорам на типовых условиях расчетов с покупателями и заказчиками.
4. Установить, что в целях проведения гибкой политики сбыта, направленной на увеличение доходов, допускается заключение договоров на нетиповых условиях расчетов с покупателями и заказчиками: по филиалам, входящим в перечень филиалов, предусмотренный приложением N 5 к Методическим указаниям по принятию решения о предоставлении нетиповых условий расчетов в заключаемых договорах филиалов ОАО "РЖД" с контрагентами, утвержденным распоряжением ОАО "РЖД" от 15 декабря 2010 г. N 2599р, - на основании этих Методических указаний; по прочим филиалам - по согласованию с Департаментом корпоративных финансов, с проведением при этом предварительной оценки платежеспособности покупателей и заказчиков. Департамент корпоративных финансов осуществляет согласование условий расчетов в течение двух недель с даты поступления обращения филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД".
5. Утвердить прилагаемую методику экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО "РЖД" договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг. Указанная методика применяется при проведении оценки платежеспособности покупателей и заказчиков, указанной в пункте 4 настоящего распоряжения.
6. Начальникам департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э., департамента управления имуществом Петрову Д.В. и департамента бухгалтерского учета Лем Н.А. до 1 мая 2009 года проанализировать условия расчетов с покупателями и заказчиками ОАО "РЖД" по договорам аренды недвижимого имущества, дебиторскую задолженность, возникшую по договорам аренды недвижимого имущества, в том числе списанную и нереальную к взысканию, а также рассмотреть вопрос о возможности и целесообразности страхования рисков неплатежеспособности покупателей и заказчиков, в том числе путем внесения задатка денежных средств, и представить предложения об изменении условий расчетов с покупателями и заказчиками по договорам аренды недвижимого имущества.
7. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на старшего вице-президента Андреева Ф.Б.
Президент ОАО "РЖД"
В.ЯКУНИН
Утверждены
Распоряжением ОАО "РЖД"
от 21.02.2009 N 356р
ТИПОВЫЕ УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ ПО ДОГОВОРАМ, ЗАКЛЮЧАЕМЫМ ОТ ИМЕНИ ОАО "РЖД" С КОНТРАГЕНТАМИ, ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ПО КОТОРЫМ ЯВЛЯЮТСЯ ПОКУПАТЕЛИ И ЗАКАЗЧИКИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, РАБОТ ИЛИ УСЛУГ, ПОСТАВЛЯЕМЫХ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ ИЛИ ОКАЗЫВАЕМЫХ ОАО "РЖД"
----+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------- ¦ N ¦ Вид договора ¦ Контрагент <4> ¦ Процент ¦ Срок ¦ Этапность ¦ Срок ¦ Обеспечительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предоплаты ¦ авансирования ¦ ¦окончательного ¦ меры (банковские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расчета ¦ гарантии, задаток,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ залог, иное) ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦1. ¦Договор ¦ все ¦расчеты осуществляются в соответствии с Федеральным законом ¦расчеты по ¦ ¦ ¦перевозки грузов¦ ¦"Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации". ¦соглашению сторон ¦ ¦ ¦и оказания услуг¦ ¦Согласно статье 30 Устава железнодорожного транспорта Российской¦могут ¦ ¦ ¦инфраструктуры ¦ ¦Федерации плата за перевозку грузов, грузобагажа и иные ¦осуществляться ¦ ¦ ¦ ¦ ¦причитающиеся перевозчику платежи вносятся грузоотправителем ¦согласно "Положению¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отправителем) до момента приема грузов, грузобагажа для ¦о порядке работы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевозки, если иное не предусмотрено уставом или соглашением ¦ОАО "РЖД" с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сторон, или иными нормативными документами ОАО "РЖД" ¦банковскими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантиями, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплате за грузовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевозки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляемые ОАО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"РЖД" (утв. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распоряжением ОАО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"РЖД" от 08.12.2008¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N 2615р) ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦2. ¦Договор ¦ все ¦100 процентов ¦до начала ¦не применяется¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦транспортной ¦ ¦от стоимости ¦оказания услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспедиции ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦3. ¦Договор на ¦ все ¦100 процентов ¦до начала ¦не применяется¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦оказание ¦ ¦от стоимости ¦оказания услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦автоуслуг, ¦ ¦договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦носящих разовый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦характер, или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦автоуслуги, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сопутствующие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услугам по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспедиции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(перевозка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦грузов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пассажиров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦автомобильным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортом) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦4. ¦Договор аренды ¦ все ¦100 процентов ¦до 10 числа ¦календарный ¦ X ¦задаток в размере ¦ ¦ ¦недвижимого ¦ ¦от стоимости ¦расчетного месяца¦месяц ¦ ¦месячного объема ¦ ¦ ¦имущества (в том¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦оказания услуг, с ¦ ¦ ¦числе земельных ¦ ¦расчетного ¦ ¦ ¦ ¦его погашением в ¦ ¦ ¦участков) ¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦счет последнего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца по договору ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦5. ¦Договор аренды ¦ все ¦1) 100 ¦до 1-го числа ¦календарный ¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦подвижного ¦ ¦процентов от ¦расчетного ¦месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состава ¦ ¦стоимости услуг¦месяца. При этом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетного ¦первое внесение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца ¦арендной платы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦арендатор ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производит не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦позднее даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подписания акта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приемки-передачи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦2) в размере ¦не позднее даты ¦не применяется¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦подписания акта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора, если ¦приемки-передачи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦составляет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менее 1-го ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦6. ¦Договор аренды ¦ все ¦1) 100 ¦до 1-го числа ¦календарный ¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦прочего ¦ ¦процентов от ¦расчетного ¦месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦движимого ¦ ¦стоимости услуг¦месяца. При этом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦ ¦расчетного ¦первое внесение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца ¦арендной платы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦арендатор ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производит не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦позднее даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подписания акта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приемки-передачи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦2) в размере ¦не позднее даты ¦не применяется¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦подписания акта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора, если ¦приемки-передачи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦составляет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менее 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(одного) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦календарного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦7. ¦Договор на ¦ юридические лица и¦100 процентов ¦первый авансовый ¦календарный ¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦оказание услуг: ¦ лица, ¦от стоимости ¦платеж в размере ¦месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦водоснабжение, ¦ осуществляющие ¦услуг в ¦50 процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦водоотведение, ¦предпринимательскую¦расчетном ¦стоимости услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отпуск и ¦ деятельность, за ¦месяце ¦предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребление ¦ исключением ¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тепловой энергии¦ предприятий, ¦ ¦осуществляется в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перепродающих ¦ ¦срок до 15 числа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ услуги населению ¦ ¦расчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца, второй ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦авансовый платеж ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в размере 50 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦окончания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца. Аванс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦первого месяца по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассчитывается ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от среднемесячной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы оказываемых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг, полученной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исходя из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ориентировочной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цены договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦ ¦ ¦ муниципальные ¦могут ¦В случае ¦календарный ¦ до 15 числа ¦условиями договора ¦ ¦ ¦ ¦ предприятия, ¦осуществляться ¦согласования ¦месяц ¦ месяца, ¦должно быть ¦ ¦ ¦ ¦ управляющие ¦по факту ¦условий ¦ ¦ следующего за ¦предусмотрено, что ¦ ¦ ¦ ¦ компании и прочие ¦оказания услуг ¦предоплаты срок ¦ ¦ расчетным ¦контрагент ¦ ¦ ¦ ¦ предприятия, ¦или на ¦авансирования ¦ ¦ ¦(потребитель) ¦ ¦ ¦ ¦ перепродающие ¦принципах ¦устанавливается ¦ ¦ ¦обязан заключить ¦ ¦ ¦ ¦ услуги населению ¦предоплаты, ¦по результатам ¦ ¦ ¦договор ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размер которой ¦переговоров с ¦ ¦ ¦(соглашение) с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦устанавливается¦контрагентом ¦ ¦ ¦обслуживающим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по результатам ¦ ¦ ¦ ¦банком, содержащее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переговоров с ¦ ¦ ¦ ¦условие о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контрагентом ¦ ¦ ¦ ¦безакцептном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦списании денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетного счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребителя в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пользу поставщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг на основании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инкассового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поручения и других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежных и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предусмотренных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договором и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выставляемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поставщиком на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетный счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребителя ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦8. ¦Оказание прочих ¦ все ¦100 процентов ¦до 20 числа ¦календарный ¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦услуг ЖКХ (вывоз¦ ¦от стоимости ¦месяца, ¦месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мусора и т.п.) ¦ ¦услуг ¦предшествующего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцу оказания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦9. ¦Договор оказания¦ все ¦50 процентов от¦до 15 числа ¦календарный ¦ до 15 числа ¦не требуется ¦ ¦ ¦услуг по ¦ ¦стоимости услуг¦расчетного месяца¦месяц ¦ месяца, ¦ ¦ ¦ ¦передаче ¦ ¦расчетного ¦ ¦ ¦ следующего за ¦ ¦ ¦ ¦электроэнергии ¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ расчетным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ месяцем ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦10.¦Договор на ¦ все ¦ X ¦ X ¦не применяется¦ до 20 числа ¦не требуется ¦ ¦ ¦оказание услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ месяца, ¦ ¦ ¦ ¦связи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ следующего за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расчетным ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦11.¦Услуги ¦ все ¦100 процентов ¦до начала ¦может быть ¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦социальной сферы¦ ¦от стоимости ¦оказания услуг ¦предусмотрена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ЖКХ) ¦ ¦договора или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этапа по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦12.¦Договор подряда ¦ все ¦100 процентов ¦на основании ¦не более 10 ¦ в течение 5 ¦при наличии у ¦ ¦ ¦на капитальный, ¦ ¦от стоимости ¦счета подрядчика ¦календарных ¦ банковских ¦подрядчика ¦ ¦ ¦деповской или ¦ ¦планового ¦в течение 3 ¦дней ¦дней с момента ¦просроченной ¦ ¦ ¦текущий ремонт ¦ ¦месячного ¦банковских дней с¦ ¦ поступления ¦дебиторской ¦ ¦ ¦локомотивов и ¦ ¦объема ремонта,¦даты его ¦ ¦заказчику акта ¦задолженности по ¦ ¦ ¦моторвагонного ¦ ¦в соответствии ¦выставления, но ¦ ¦ сдачи-приемки ¦заказчику ¦ ¦ ¦подвижного ¦ ¦с согласованным¦не позднее дня ¦ ¦ выполненных ¦подрядчик не вправе¦ ¦ ¦состава иных ¦ ¦сторонами ¦подачи подвижного¦ ¦работ по этапу ¦принимать подвижной¦ ¦ ¦собственников ¦ ¦графиком подачи¦состава в ремонт ¦ ¦ и иных ¦состав заказчика в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подвижного ¦ ¦ ¦ установленных ¦ремонт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состава в ¦ ¦ ¦ договором ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ремонт ¦ ¦ ¦ расчетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документов ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦13.¦Договор подряда ¦ все ¦100 процентов ¦на основании ¦не более 10 ¦ в течение 5 ¦при наличии у ¦ ¦ ¦на капитальный и¦ ¦примерной ¦счета подрядчика ¦календарных ¦ банковских ¦подрядчика ¦ ¦ ¦деповской ремонт¦ ¦стоимости ¦в течение 5 ¦дней ¦дней с момента ¦просроченной ¦ ¦ ¦грузовых и ¦ ¦месячного ¦банковских дней с¦ ¦ поступления ¦дебиторской ¦ ¦ ¦пассажирских ¦ ¦объема ремонта ¦даты его ¦ ¦заказчику акта ¦задолженности по ¦ ¦ ¦вагонов иных ¦ ¦подвижного ¦выставления, но ¦ ¦ сдачи-приемки ¦заказчику ¦ ¦ ¦собственников ¦ ¦состава. ¦не позднее дня ¦ ¦ выполненных ¦подрядчик не вправе¦ ¦ ¦ ¦ ¦Примерная ¦подачи подвижного¦ ¦работ по этапу ¦принимать подвижной¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость ¦состава в ремонт ¦ ¦ и иных ¦состав заказчика в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ремонта ¦ ¦ ¦ установленных ¦ремонт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦определяется на¦ ¦ ¦ договором ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основе ¦ ¦ ¦ расчетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦примерного ¦ ¦ ¦ документов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ремонтных работ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦одного вагона, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦утвержденного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руководителем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦филиала, и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объема ремонта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вагонов в месяц¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с графиком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подачи вагонов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в ремонт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦14.¦Договор подряда ¦ все ¦100 процентов ¦на основании ¦не более 10 ¦ в течение 5 ¦при наличии у ¦ ¦ ¦на текущий ¦ ¦фактической ¦счета подрядчика ¦календарных ¦ банковских ¦подрядчика ¦ ¦ ¦отцепочный ¦ ¦стоимости ¦в течение 5 ¦дней ¦дней с момента ¦просроченной ¦ ¦ ¦ремонт грузовых ¦ ¦месячного ¦банковских дней с¦ ¦ поступления ¦дебиторской ¦ ¦ ¦и пассажирских ¦ ¦объема ремонта ¦даты его ¦ ¦заказчику акта ¦задолженности по ¦ ¦ ¦вагонов иных ¦ ¦подвижного ¦выставления, но ¦ ¦ сдачи-приемки ¦заказчику подрядчик¦ ¦ ¦собственников ¦ ¦состава в ¦не позднее дня ¦ ¦ выполненных ¦не вправе принимать¦ ¦ ¦ ¦ ¦предыдущем ¦подачи подвижного¦ ¦работ по этапу ¦подвижной состав ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяце. Оплата ¦состава в ремонт ¦ ¦ и иных ¦заказчика в ремонт.¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг за первый¦ ¦ ¦ установленных ¦В особых случаях, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяц действия ¦ ¦ ¦ договором ¦когда ожидание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора в ¦ ¦ ¦ расчетных ¦платы за ремонт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размере 100 ¦ ¦ ¦ документов ¦может привести к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентов от ¦ ¦ ¦ ¦нарушению сроков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦завершения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднемесячного¦ ¦ ¦ ¦таможенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объема ремонта ¦ ¦ ¦ ¦транзита, выпуск ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подвижного ¦ ¦ ¦ ¦вагона из текущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состава исходя ¦ ¦ ¦ ¦отцепочного ремонта¦ ¦ ¦ ¦ ¦из примерной ¦ ¦ ¦ ¦осуществляется по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦решению руководства¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора ¦ ¦ ¦ ¦филиала ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦15.¦Договор подряда ¦ все ¦100 процентов ¦в течение 5 ¦может быть ¦ X ¦при наличии ¦ ¦ ¦на капитальный ¦ ¦от стоимости ¦банковских дней ¦предусмотрена ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦ремонт пути ¦ ¦договора (или ¦после заключения ¦ ¦ ¦задолженности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этапа) ¦договора, но не ¦ ¦ ¦заказчику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦позднее даты ¦ ¦ ¦выполнение работ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начала выполнения¦ ¦ ¦подрядчиком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ ¦ ¦ ¦осуществляется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦только после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полного ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦16.¦Договор подряда ¦ все ¦100 процентов ¦в течение 5 ¦может быть ¦ X ¦при наличии ¦ ¦ ¦на капитальный и¦ ¦от стоимости ¦банковских дней ¦предусмотрена ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦текущий ремонт ¦ ¦договора ¦после заключения ¦ ¦ ¦задолженности по ¦ ¦ ¦прочего ¦ ¦ ¦договора, но не ¦ ¦ ¦заказчику ¦ ¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦позднее даты ¦ ¦ ¦подрядчик не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начала выполнения¦ ¦ ¦вправе начинать ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ ¦ ¦ ¦выполнение работ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦17.¦Договор подряда ¦ все ¦не менее 30 ¦в течение 5 ¦может быть ¦ в течение 5 ¦не требуется ¦ ¦ ¦на выполнение ¦ ¦процентов от ¦банковских дней ¦предусмотрена ¦ банковских ¦ ¦ ¦ ¦НИОКР ¦ ¦стоимости ¦после заключения ¦ ¦ дней после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора ¦договора, но не ¦ ¦оказания услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦позднее ¦ ¦ (завершения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦даты начала ¦ ¦ этапа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполнения работ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦18.¦Договор подряда ¦ все ¦не менее 30 ¦в течение 5 ¦может быть ¦ в течение 5 ¦не требуется ¦ ¦ ¦на строительство¦ ¦процентов от ¦банковских дней ¦предусмотрена ¦ банковских ¦ ¦ ¦ ¦объектов ¦ ¦стоимости ¦после заключения ¦ ¦ дней после ¦ ¦ ¦ ¦железнодорожной ¦ ¦договора ¦договора, но не ¦ ¦ приемки-сдачи ¦ ¦ ¦ ¦инфраструктуры и¦ ¦(этапа) ¦позднее даты ¦ ¦ работ по ¦ ¦ ¦ ¦прочих объектов ¦ ¦ ¦начала выполнения¦ ¦ договору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ ¦ ¦ (этапу) ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦19.¦Договор купли- ¦ все ¦100 процентов ¦в течение 5 ¦не применяется¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦продажи товарно-¦ ¦от стоимости ¦банковских дней с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦материальных ¦ ¦договора ¦даты подписания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценностей и ¦ ¦ ¦сторонами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прочего ¦ ¦ ¦договора, но не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦движимого ¦ ¦ ¦позднее даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦поставки ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦20.¦Договор комиссии¦ все (кроме ДЗО ОАО¦оплата ¦до начала ¦может быть ¦ X ¦исполнение ¦ ¦ ¦(агентские ¦ "РЖД") ¦возмещаемых ¦исполнения ¦предусмотрена ¦ ¦поручения согласно ¦ ¦ ¦договоры), по ¦ ¦расходов и ¦поручения по ¦ ¦ ¦спецификации ¦ ¦ ¦которым филиалы ¦ ¦комиссионного ¦договору ¦ ¦ ¦возможно только ¦ ¦ ¦ОАО "РЖД" ¦ ¦вознаграждения ¦ ¦ ¦ ¦после поступления ¦ ¦ ¦являются ¦ ¦осуществляется ¦ ¦ ¦ ¦денежных средств от¦ ¦ ¦комиссионерами ¦ ¦авансовым ¦ ¦ ¦ ¦комитента ¦ ¦ ¦(агентами), ¦ ¦платежом в ¦ ¦ ¦ ¦(принципала) на ¦ ¦ ¦связанные с ¦ ¦размере 100 ¦ ¦ ¦ ¦счет комиссионера ¦ ¦ ¦приобретением и ¦ ¦процентов от ¦ ¦ ¦ ¦(агента) в полном ¦ ¦ ¦поставкой ¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦объеме ¦ ¦ ¦товарно- ¦ ¦поставки (по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦материальных ¦ ¦поручению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценностей или ¦ ¦согласно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ и услуг ¦ ¦спецификации) и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦комиссионного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вознаграждения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦ ¦ ¦ ДЗО ОАО "РЖД" ¦ в соответствии с поручением ОАО "РЖД" от 14 марта 2007 года ¦не требуется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ N ПФА-12 ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+----------------------------------------------------------------+-------------------+ ¦21.¦Договор ¦ все ¦ расчеты осуществляются в соответствии с Приказом ОАО "РЖД" от ¦не требуется ¦ ¦ ¦купли-продажи ¦ ¦ 07.11.2008 N 150 ¦ ¦ ¦ ¦недвижимого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦22.¦Договор ¦ все ¦100 процентов ¦до начала ¦может быть ¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦присоединения к ¦ ¦от стоимости ¦выполнения работ ¦предусмотрена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инфраструктуре ¦ ¦договора ¦и заключения (в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦железнодорожного¦ ¦(этапа) ¦рамках исполнения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспорта ¦ ¦ ¦договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦присоединения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контрактов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦плательщиком по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым является ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ОАО "РЖД" ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦23.¦Договор продажи ¦ все ¦ расчеты осуществляются в соответствии с распоряжением ОАО "РЖД"¦не требуется ¦ ¦ ¦железнодорожных ¦ ¦ от 25 декабря 2006 г. N 2538р ¦ ¦ ¦ ¦проездных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документов, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦агентский ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договор ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦24.¦Договоры, ¦ получатели средств¦30 процентов от¦до начала ¦может быть ¦ X ¦договором должно ¦ ¦ ¦заключаемые с ¦ федерального ¦стоимости ¦поставки товаров,¦предусмотрена ¦ ¦быть предусмотрено,¦ ¦ ¦получателями ¦ бюджета <7> ¦договора, если ¦выполнения работ,¦ ¦ ¦что при наличии ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦иное не ¦оказания услуг ¦ ¦ ¦просроченной ¦ ¦ ¦федерального ¦ ¦предусмотрено ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦бюджета на ¦ ¦законодательст-¦ ¦ ¦ ¦задолженности на ¦ ¦ ¦поставку ¦ ¦вом РФ, за ¦ ¦ ¦ ¦дату начала ¦ ¦ ¦товаров, ¦ ¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦выполнения работ ¦ ¦ ¦выполнение ¦ ¦транспортных ¦ ¦ ¦ ¦оказание услуг ¦ ¦ ¦работ и оказание¦ ¦услуг. Оплата ¦ ¦ ¦ ¦осуществляется ¦ ¦ ¦услуг, включая ¦ ¦транспортных ¦ ¦ ¦ ¦только после ее ¦ ¦ ¦договоры, ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦погашения ¦ ¦ ¦подлежащие ¦ ¦бюджетными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплате за счет ¦ ¦учреждениями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств, ¦ ¦должна ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных от ¦ ¦осуществляться ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказания платных¦ ¦в порядке, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг и иной ¦ ¦предусмотренном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приносящей доход¦ ¦п. 1 настоящих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦типовых условий¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ¦ ¦расчетов с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортных ¦ ¦покупателями и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг) ¦ ¦заказчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+-------------------+ ¦25.¦Прочие договоры ¦ все ¦100 процентов ¦в течение 5 ¦может быть ¦ X ¦не требуется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от стоимости ¦банковских дней ¦предусмотрена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора ¦с даты заключения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договора, но не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦позднее начала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказания услуг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполнения работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поставок товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ----+----------------+-------------------+---------------+-----------------+--------------+---------------+--------------------
Примечания к типовым условиям расчетов ОАО "РЖД" по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД"
1) Типовой срок действия договора с предоплатой менее 100 процентов составляет не более 12 месяцев.
2) Если не указано иное, сроки типовых расчетов указаны в календарных днях.
3) По договорам с предоплатой поставок, работ, услуг, предусмотренной типовыми условиями расчетов, поставка, выполнение работ, оказание услуг осуществляется только после получения от контрагента денежных средств в установленном размере.
4) Типовые условия расчетов в таблице приведены для указанных контрагентов, за исключением следующих, условия расчетов по которым иные для всех видов договоров:
- поставка товарно-материальных ценностей, выполнение работ и оказание услуг со стороны ОАО "РЖД" физическим лицам и индивидуальным частным предпринимателям осуществляется только после предварительной оплаты ими товарно-материальных ценностей (работ, услуг) в полном размере в соответствии с прейскурантом или иным документом, определяющим их стоимость, за исключением услуг связи и жилищно-коммунальных услуг, которые могут оплачиваться по факту оказания услуг до 20 числа месяца, следующего за расчетным;
- поставка товарно-материальных ценностей, выполнение работ и оказание услуг со стороны ОАО "РЖД" юридическим лицам - нерезидентам Российской Федерации осуществляется только после предварительной оплаты ими товарно-материальных ценностей (работ, услуг) в полном размере в соответствии с прейскурантом или иным документом, определяющим их стоимость.
5) Договорами должно быть предусмотрено, что в случае если фактическая стоимость произведенных подрядчиком/поставщиком работ (услуг, поставок) в текущем месяце не превысила произведенный заказчиком авансовый платеж, то сумма переплаты, на основании акта сверки расчетов, засчитывается сторонами в счет будущих авансовых платежей заказчика по договору. В случае превышения размера оказанных услуг над суммой полученных денежных средств в качестве предоплаты заказчик оплачивает недостающую часть суммы в течение 5 дней после оказания услуг. В случае прекращения действия договора и незаключения нового договора незачтенный аванс должен быть возвращен контрагенту по его обращению.
6) Под расчетным месяцем понимается месяц оказания услуг.
7) Получатель бюджетных средств (получатель средств соответствующего бюджета) - орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств соответствующего бюджета, если иное не установлено Бюджетным кодексом РФ.
8) По отдельным видам договоров, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики ОАО "РЖД", в целях обеспечения серьезности намерений по заключению договора и его исполнения предусматривается задаток.
Утверждена
Распоряжением ОАО "РЖД"
от 21.02.2009 N 356р
МЕТОДИКА ЭКСПРЕСС-ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПОКУПАТЕЛЕЙ И ЗАКАЗЧИКОВ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ОАО "РЖД" ДОГОВОРОВ ПОСТАВКИ, ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ ИЛИ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
1. На первом этапе осуществляется анализ контрагента (используется форма N 1-бух. баланс предприятия) с расчетом финансовых коэффициентов деятельности организации.
1.1. Период инкассации дебиторской задолженности. Период инкассации - время, в течение которого дебиторская задолженность обратится в денежные средства. Для расчета периода инкассации рассчитывается коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, который показывает, сколько раз в течение года обернулись средства, вложенные в расчеты. Он определяется по формуле:
Одт = ЧВ / Дт,
где Одт - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;
ЧВ - чистая выручка от реализации продукции (с НДС);
Дт - сумма дебиторской задолженности.
Затем необходимо разделить продолжительность анализируемого периода на коэффициент оборачиваемости:
Пи = Д / Одт,
где Пи - период инкассации;
Д - анализируемый период.
Баллы: Пи - до 30 дней - 6 баллов; Пи - 30 - 60 дней - 4 балла; Пи - 60 - 90 дней - 2 балла; Пи - более 9 дней - 0 баллов.
1.2. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности:
С = Одт / Окт,
где Окт - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, рассчитываемый по формуле:
Окт = Сб / Кт,
где Окт - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности;
Сб - себестоимость реализации продукции;
Кт - сумма кредиторской задолженности.
Баллы: С <= 1 - 2 балла; С > 1 - 0 баллов.
1.3. Долгосрочная финансовая устойчивость.
1.3.a. Коэффициент концентрации собственного капитала (Ккск):
Ккск = СК / ВБ,
где СК - собственный капитал, стр. 490 - 450 ф. 1 бухгалтерского баланса;
ВБ - валюта баланса, стр. 700 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: Ккск < 0,6 - 0 баллов; Ккск >= 0,6 - 2 балла.
1.3.b. Обеспеченность собственными средствами (Кос) - характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости:
Кос = СКо / Оба,
где СКо - сумма источников собственного капитала, стр. 490 - стр. 190 ф. 1 бухгалтерского баланса;
Оба - оборотные активы, стр. 290 - стр. 230 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: значение коэффициента менее 0,1 - 0 баллов; значение коэффициента более 0,1 - 2 балла.
1.4. Ликвидность предприятия
1.4.a. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс.л) - показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно:
Кабс.л = ДС / КП,
где ДС - денежные средства, стр. 260 ф. 1 бухгалтерского баланса;
КП - краткосрочные обязательства, стр. 690 - стр. 640 - стр. 650 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: Кабс.л > 0,1 - 2 балла; Кабс.л < 0,1 - 0 баллов.
1.4.b. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):
Ктл = Оба / КО,
где КО - краткосрочные обязательства, стр. 690 - стр. 640 - стр. 650 ф. 1 бухгалтерского баланса.
Баллы: коэффициент > 1 - 2 балла; коэффициент < 1 - 0 баллов.
1.5. Рентабельность предприятия
1.5.a. Рентабельность продаж (Рп):
Рп = 100% x Пп / Д,
где Пп - прибыль от продаж, ф. 2 бухгалтерского баланса;
Д - доходы, ф. 2 бухгалтерского баланса.
Баллы: Рп >= 20% - 3 балла; Рл < 20% - 0 баллов.
1.5.b. Рентабельность деятельности по чистой прибыли (Р):
Р = 100% x ЧП / Д,
где ЧП - чистая прибыль, ф. 2 бухгалтерского баланса;
Д - доходы, ф. 2 бухгалтерского баланса.
Баллы: Рп >= 5% - 4 балла; Рп < 5% - 0 баллов.
2. Ранжирование контрагента
Определение требований по условиям расчетов в соответствии с таблицей:
--------------------+------------------- ¦ Диапазон баллов ¦ Номер рейтинга ¦ +-------------------+------------------+ ¦ > 20 ¦ 1 ¦ +-------------------+------------------+ ¦ > 10 - 20 ¦ 2 ¦ +-------------------+------------------+ ¦ < 10 ¦ 3 ¦ --------------------+-------------------
Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте:
Федеральное