ПРИЗНАНО НЕДЕЙСТВУЮЩИМ - ПРИКАЗ ГТК РФ ОТ 19.12.2003 N 1480 

        ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                 ПИСЬМО
                   от 8 февраля 2001 г. N 13-15/4860

            О ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИИ ВЫРУЧКИ В РАМКАХ ЭКСПОРТНЫХ
                       КОНТРАКТОВ УЧАСТНИКОВ ВЭД

       В связи  с  поступающими  от  таможенных  органов  запросами о
   своевременности формирования и направления в таможенные органы  из
   ГТК  России карточек учета результатов валютного контроля (далее -
   КУ) Управление валютного контроля ГТК России сообщает следующее.
       Формирование КУ производится в автоматическом режиме. При этом
   основой для формирования КУ служат сведения,  содержащиеся в  базе
   данных  учетных  карточек  таможенно  -  банковского  контроля  по
   отгрузкам товаров,  валютная выручка за которые  не  поступила  на
   счета  в  уполномоченные банки в сроки исполнения текущих валютных
   операций,  при отсутствии  информации  о  наличии  соответствующих
   лицензий   Банка   России  на  проведение  операций,  связанных  с
   движением  капитала  (в  случае  наличия  данной   информации   КУ
   формируются  по  истечении срока действия указанных лицензий Банка
   России).
       Однако имеют  место  случаи  формирования  КУ по отгрузкам,  в
   отношении которых давно истекли сроки исполнения текущих  валютных
   операций   и   при   этом   отсутствует   информация   о   наличии
   соответствующих лицензий Банка России.  Данные случаи возникают  в
   результате перераспределения валютной выручки по учетным карточкам
   таможенно - банковского контроля,  производимым участниками ВЭД  в
   рамках  контракта,  что  в  настоящее  время не запрещено валютным
   законодательством Российской Федерации.
       Целевые проверки   информации   о   предполагаемых  нарушениях
   установленного порядка зачисления  валютной  выручки  от  экспорта
   товаров,  проводимые  таможенными органами на основании данных КУ,
   должны осуществляться в общеустановленном  ГТК  России  порядке  с
   учетом следующих особенностей.
       При проведении   целевых   проверок   по   указанным   КУ    у
   уполномоченных  банков  следует запрашивать  информацию об учетных
   карточках таможенно - банковского контроля, по которым произведено
   перераспределение  (списание)  экспортной  валютной  выручки,  и о
   причинах такого перераспределения.
       При выявлении    случаев   необоснованного   перераспределения
   экспортной валютной выручки прошу информировать об этом Управление
   валютного  контроля  ГТК России и территориальные учреждения Банка
   России в соответствии с порядком,  изложенным в письме ГТК  России
   от  29.04.98 N 01-15/8868 "О выявлении правонарушений в кредитно -
   банковской сфере".
       Дополнительно сообщаем,  что  в  комплексе программных средств
   регионального  валютного   контроля   для   уровней   региональных
   таможенных  управлений  и  таможен в дальнейшем будет предусмотрен
   специальный режим обработки указанных КУ.
       Прошу довести   содержание   настоящего   письма  до  сведения
   подчиненных таможен.

                                                 Начальник Управления
                                                  валютного контроля,
                                          полковник таможенной службы
                                                          А.В.СОБОЛЕВ