ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
23 декабря 2000 г. N 877-У
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
22 декабря 2000 г. N 118н
УКАЗАНИЕ
О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА 2000 ГОДА, ОТКРЫТЫМ В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ
Центральный банк Российской Федерации и Министерство финансов
Российской Федерации устанавливают следующий порядок завершения
операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в
ОПЕРУ-1 при Банке России.
ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 27 - 30 декабря
2000 года и 3, 4, 5, 9 января 2001 года устанавливает особый
контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета
2000 года и производит в установленном порядке выверку
правильности отражения операций по счетам по учету доходов и
средств федерального бюджета.
1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального
бюджета
1.1. 30 декабря 2000 года до 14 час. 00 мин. ОПЕРУ-1 на
основании платежных поручений Главного управления федерального
казначейства Минфина России перечисляет остатки с лицевых счетов,
открытых в ОПЕРУ-1 с символами отчетности банка 01 - 97 на
балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", на
транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1.
1.2. ОПЕРУ-1 30 декабря 2000 года, 4 и 5 января 2001 года
сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и
внебюджетных фондов Банка России о поступивших от подразделений
расчетной сети Банка России и Департамента полевых учреждений
Банка России доходах федерального бюджета на транзитный счет
N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1 по форме согласно
приложению 1 к настоящему Указанию.
1.3. 30 декабря 2000 года до 14 час. 00 мин. ОПЕРУ-1 на
основании платежного поручения Главного управления федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации
перечисляет с транзитного счета N 40102810100000000000 доходы
федерального бюджета на лицевой счет N 40103810800000010001 в
сумме остатка на этом лицевом счете. При этом делается следующая
проводка:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001
По состоянию на 1 января 2001 года остатков на лицевом счете
N 40103810800000010001 быть не должно.
1.4. 9 января 2001 года Главное управление федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации
представляет в ОПЕРУ-1 платежное поручение на перечисление
заключительными оборотами доходов федерального бюджета,
поступивших на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в
ОПЕРУ-1, на счет Главного управления федерального казначейства
Минфина России N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При
этом ОПЕРУ-1 делается следующая проводка:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900
После совершения указанной операции в этот же рабочий день
ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения Главного управления
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации перечисляет заключительными оборотами доходы
федерального бюджета с транзитного счета N 40102810100000000000 на
счет N 40103810800000010001. При этом ОПЕРУ-1 делается следующая
проводка:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001
1.5. Платежи, поступающие на лицевые счета, открытые в ОПЕРУ-1
с символами отчетности банка 01 - 97 на балансовом счете N 40102
"Доходы федерального бюджета", в новом году по платежным
документам с датой начального провода истекшего года, зачисляются
новым годом.
2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального
бюджета
2.1. Предприятия, организации и учреждения 27 декабря 2000
года представляют в ОПЕРУ-1 платежные поручения на перечисление
неиспользованных остатков средств федерального бюджета с лицевых
счетов, открытых на балансовых счетах N 40106 "Средства
федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям,
организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального
бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям" на лицевой счет, открытый Главному управлению
федерального казначейства Минфина России, на балансовом счете
N 40105 "Средства федерального бюджета". Предварительно бюджетные
учреждения получают от Главного управления федерального
казначейства Минфина России реквизиты лицевого счета, открытого на
балансовом счете N 40105.
2.2. По состоянию на 1 января 2001 года остатков на лицевых
счетах, открытых предприятиям, организациям и учреждениям на
балансовых счетах N 40106 и 40107, быть не должно.
2.3. Средства федерального бюджета, поступающие в новом году
по платежным документам с датой начального провода истекшего года
на лицевой счет Главного управления федерального казначейства
Минфина России N 40105810200000010900 и на лицевые счета, открытые
на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета,
выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям",
зачисляются ОПЕРУ-1 новым годом на соответствующие лицевые счета
балансовых счетов N 40105, N 40106 и N 40107.
3. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность
за своевременное и правильное завершение операций по счетам
федерального бюджета 2000 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с
настоящим Указанием.
4. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
Приложение 1
к Указанию Банка России и Минфина России
"О порядке завершения операций по счетам
федерального бюджета 2000 года, открытым
в ОПЕРУ-1 при Банке России"
_______________________
Наименование учреждения
Банка России
СПРАВКА
О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ
РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ ГОДА
(в руб. коп.)
----T------------------T-----T-----T-----------T--------T--------¬
¦Код¦Главные управления¦Номер¦Дата ¦ Дата ¦ Дата ¦Сумма по¦
¦КП ¦(НБ) Банка России ¦авизо¦авизо¦поступления¦провода ¦ авизо ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ авизо ¦авизо по¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦балансу ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ОПЕРУ-1 ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦01 ¦Алтайский край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦03 ¦Краснодарский край¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦31 ¦ДПУ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦99 ¦Еврейский АО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+-----------+--------+--------+
¦ ¦ИТОГО по России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------+-----+-----+-----------+--------+---------
Главный бухгалтер ___________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель ___________
(подпись)
|
