ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
3 января 1996 г. N 223
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
28 декабря 1995 г. N НП-6-01/668
ПИСЬМО
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ
ОРГАНАМИ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ ПОДТВЕРЖДЕНИЙ О
ВЫПОЛНЕНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ
В целях развития и укрепления банковской системы, поддержания
ее стабильности и ликвидности, защиты интересов вкладчиков и
инвесторов необходимо усилить контроль за формированием уставного
капитала кредитных организаций финансово устойчивыми юридическими
лицами, своевременно выполняющими обязательства перед бюджетом и
внебюджетными фондами Российской Федерации, а также привлечения в
уставный капитал легальных доходов физических лиц.
Для осуществления возложенного на Банк России надзора за
правомерностью формирования уставного капитала Центральный банк
Российской Федерации и Государственная налоговая служба Российской
Федерации устанавливает следующее.
Совет директоров (участников) кредитной организации для
получения лицензии на проведение банковских операций и регистрации
изменений уставного капитала или изменения долей представляет в
Банк России, в составе необходимого для этого пакета документов,
по каждому участнику (юридическому лицу), приобретающему более 5
процентов ее уставного капитала, справку, заверенную
Государственной налоговой инспекцией по месту его регистрации, по
форме Приложения N 1, содержащую информацию о том, что на момент
перечисления им суммы взноса в уставный капитал кредитной
организации он не имел задолженности перед федеральным бюджетом,
бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и
внебюджетными фондами Российской Федерации.
Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества
открытого типа, при вторичном и последующих размещениях акций
представляют указанные справки, заверенные налоговыми органами по
таким акционерам, в составе сведений для регистрации итогов
выпуска акций в Центральном банке Российской Федерации.
Физические лица, приобретающие доли (акции) в уставном
капитале кредитной организации, превышающие 5 процентов, обязаны
представить Банку России справку от органов Госналогслужбы
Российской Федерации по форме Приложения N 2 к настоящему письму.
Приобретение более 20 процентов уставного капитала требует
предварительного согласия Банка России.
Справка участнику - юридическому лицу выдается налоговым
органом по информации за предыдущий отчетный период, а участнику -
физическому лицу - по представлении Декларации о доходах за
предыдущий отчетный период.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных
организаций и налоговых органов.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.ХАНДРУЕВ
Заместитель Руководителя
Госналогслужбы РФ -
Государственный советник
налоговой службы 1 ранга
Н.В.ПОПОВ
Приложение N 1
Госналогинспекция по ______________
(наименование,
___________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон) Справка действительна
в течение 10 календарных
дней
"__" ______________ 199__ г.
N __________________________
СПРАВКА
Государственная налоговая инспекция подтверждает, что
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица, местонахождение:
почтовый индекс, адрес, телефон)
задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов
Российской Федерации и местными бюджетами, а также внебюджетными
фондами не имеет.
Документ выдан для представления ____________________________
Место гербовой Начальник государственной
печати налоговой инспекции _________________
(Ф.И.О., подпись)
Приложение N 2
Госналогинспекция по ______________
(наименование,
___________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон) Справка действительна
по 31 декабря т.г.
"__" ______________ 199__ г.
N __________________________
СПРАВКА
Государственная налоговая инспекция подтверждает, что гр. ____
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество; паспорт: серия и номер, когда и кем
выдан)
__________________________________________________________________
(почтовый индекс, адрес постоянного места жительства)
представил декларацию о доходах за 19__ год, задолженности перед
бюджетом не имеет.
Документ выдан для представления _____________________________
Место гербовой Начальник государственной
печати налоговой инспекции _________________
(Ф.И.О., подпись)
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|
